Vstup do tretieho piliera

Pre zamestnanca, ktorý vykonáva takzvané rizikové práce, je vstup do tretieho piliera povinný, a to do 30 dní od začatia výkonu takýchto prác. Znamená to, že zamestnanec je povinný uzatvoriť účastnícku zmluvu a jeho zamestnávateľ je povinný uzatvoriť do 30 dní zamestnávateľskú zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou (DDS), ktorú si zamestnanec vyberie.[2]

Pre ostatných zamestnancov a osoby staršie ako 18 rokov je vstup do tretieho piliera dobrovoľný. Ak sa takéto osoby rozhodnú pre sporenie v treťom pilieri, musia s vybranou DDS uzatvoriť účastnícku zmluvu. Zamestnávateľ takýchto osôb nie je povinný zamestnávateľskú zmluvu uzatvoriť.[3]

V sporiacej fáze platia účastníci, prípadne zamestnávatelia za svojich zamestnancov (účastníkov), príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie.[4]

Doplnkové dôchodkové spoločnosti

V súčasnosti na Slovensku ponúkajú svoje služby tieto doplnkové dôchodkové spoločnosti:[5]

UNIQA d.d.s, a. s.

NN Tatry-Sympatia, d.d.s., a. s.

Stabilita, d.d.s., a. s.

Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.

Výhody sporenia v treťom pilieri:

- možnosť získať príspevok od zamestnávateľa (ak takýto benefit poskytuje) a zlepšiť tak svoju prípravu na dôchodok,

- úspory sú v prípade úmrtia sporiteľa predmetom dedenia,

- po 12 mesiacoch od uzavretia účastníckej zmluvy možnosť bezplatne prestúpiť do inej DDS,

- možnosť kedykoľvek meniť fondy, prípadne ich pomer v rámci svojej DDS,

- z príspevkov zamestnávateľa zamestnanec neplatí sociálne odvody, podliehajú iba zdravotnému odvodu, aktuálne vo výške 4 %,

- možnosť znížiť si základ dane o sumu zaplatených príspevkov do 3. piliera (maximálne o 180 eur ročne, čo zodpovedá úspore na dani 34,20 eura) - platí to pre zmluvy uzatvorené po 1. januári 2014.[6]

Nevýhody sporenia v treťom pilieri:

- pomerne vysoké poplatky za správu fondov v porovnaní s investovaním do nízkonákladových ETF a indexových fondov,

- DDS si uplatňujú odmenu za zhodnotenie vo výške maximálne 10 % z výnosu,

- dávky z tretieho piliera podliehajú zdaneniu zrážkovou daňou vo výške 19 % (na rozdiel od indexových a ETF fondov),

- viazanosť prostriedkov - pre zmluvy uzavreté od 1. januára 2014 je výplata doplnkového dôchodku z tretieho piliera možná až pri vzniku nároku na starobný dôchodok alebo dovŕšení veku 62 rokov (svoje vlastné príspevky je možné vybrať raz za 10 rokov, prvýkrát po 10 rokoch sporenia).[7]