Mzdová kalkulačka - výpočet čistej mzdy a ceny práce

Mzdová kalkulačka vám pomôže vypočítať čistú mzdu, superhrubú mzdu a taktiež získať podrobnejšie informácie o poistení, daniach a odvodoch, ktoré platíte z vášho príjmu. Do kalkulačky je potrebné zadať výšku hrubej mzdy a počet detí, na ktoré si uplatňujete daňový bonus.

Hrubá mzda

Hrubá mzda (brutto) je peňažná odmena za prácu od zamestnávateľa pre zamestnanca, ktorá ešte nie je znížená o odvody (sociálna a zdravotná poisťovňa) a dane. Okrem odvodov a daní sa zamestnancovi z hrubej mzdy môžu strhávať aj exekúcie, príspevky na stravu alebo na doplnkové dôchodkové sporenie. Zamestnanec môže využiť aj daňový bonus, čím sa mu znížia zrážky z hrubej mzdy a zvýši sa čistá mzda.

Výpočet ceny práce (superhrubá mzda)

Cena práce, nazývaná aj superhrubá mzda, predstavuje celkové náklady zamestnávateľa na zamestnanca. Je to súčet hrubej mzdy zamestnanca a odvodov na sociálne a zdravotné poistenie, ktoré musí zamestnávateľ zaňho odviesť.
Inými slovami, superhrubá mzda vyjadruje, koľko peňazí zamestnávateľa reálne stojí zamestnanie jedného človeka.

Výpočet čistej mzdy

Čistá mzda (netto) je peňažná odmena za prácu, znížená o odvody do Sociálnej a zdravotnej poisťovne a preddavku na daň. Na čistú mzdu má však ďalej vplyv aj výška daňového bonusu (čistú mzdu zvyšuje) či iné špecifické zrážky, napríklad zrážky na stravné, doplnkové dôchodkové sporenie, či dokonca aj exekúcie a podobne.

Aby ste zistili vašu čistú mzdu v roku 2025, potrebujete poznať vašu hrubú mzdu, počet detí, uplatňovanie daňových bonusov.

Výpočet prebieha v nasledovných krokoch:

Výpočet odvodov
Od hrubej mzdy sa odčíta sociálne a zdravotné poistenie vo výške 13,4%.
Výpočet daňového základu
Od hrubej mzdy sa odpočítajú odvody a nezdaniteľná časť základu dane (závisí od počtu detí a daňových bonusov).
Výpočet dane z príjmu
Daňový základ sa vynásobí sadzbou dane z príjmu (19% v roku 2025).
Výpočet čistej mzdy
Od daňového základu sa odpočíta daň z príjmu.
čistá mzda = Hrubá mzda - odvody - daň z príjmu + daňový bonus (ak je uplatniteľný)

Výpočet čistej mzdy 2025

V roku 2025 nastali v porovnaní s rokom 2024 nasledovné zmeny ovplyvňujúce výpočet čistej mzdy:

1. Nárast hrubej minimálnej mzdy

Minimálna hrubá mzda sa od 1. januára 2025 zvýšila z 750 eur na 816 eur. To ovplyvní čistú mzdu najmä nízkopríjmových zamestnancov.

2. Zmena sadzby odvodov na 2. pilier dôchodkového sporenia

Aktuálna sadzba odvodu do 2. piliera dôchodkového sporenia v roku 2025 je 4,00 % z hrubej mzdy zamestnanca.

Táto znížená sadzba platí od 1. januára 2024. V roku 2023 bola sadzba odvodu do 2. piliera 5,50 %.

3. Úprava daňového bonusu na deti

Daňový bonus na dieťa sa v roku 2025 poskytuje nasledovne: 100 eur mesačne na dieťa do 15 rokov, 50 eur mesačne na dieťa vo veku 15-18 rokov, a na deti staršie ako 18 rokov sa bonus neposkytuje. Bonus sa znižuje pri príjme nad 2 145 eur, a úplne zaniká pri príjme nad 3 600 eur.

Tieto pravidlá sa zmenili v porovnaní s predchádzajúcimi rokmi, a preto je dôležité pri výpočte čistej mzdy zohľadniť aktuálne podmienky daňového bonusu, aby ste správne určili, akú sumu môžete uplatniť.

Výpočet hodinovej mzdy

Hodinová mzda je suma peňazí, ktorú zamestnanec zarobí za jednu odpracovanú hodinu.

Výpočet z hrubej mesačnej mzdy:

Hrubá mesačná mzda / priemerný mesačný počet odpracovaných hodín = hodinová mzda

Dôležité:

Pri výpočte hodinovej mzdy je dôležité zohľadniť všetky odpracované hodiny, vrátane nadčasov, nočných prác, sviatkov a víkendov.
Hodinová mzda nesmie byť nižšia ako minimálna hodinová mzda stanovená zákonom.
Výpočet hodinovej mzdy je len informatívny a nemusí zohľadňovať všetky relevantné faktory, ako napríklad mzdové príplatky, odvody a dane.

Daňový bonus na dieťa

Daňový bonus na dieťa je mesačná dávka, ktorú si daňovník môže uplatniť vo svojom daňovom priznaní alebo v rámci ročného zúčtovania dane.

Do roku 2014 bola suma daňového bonusu odstupňovaná podľa veku dieťaťa – na dieťa, ktoré dovŕšilo 18 rokov, bol bonus vo výške 50 eur mesačne, a na dieťa mladšie ako 18 rokov vo výške 140 eur mesačne.

Daňový bonus 2025

Podmienky pre uplatnenie daňového bonusu na dieťa sa od 1. januára 2025 menia nasledovne:

100 eur mesačne na dieťa mladšie ako 15 rokov,
50 eur mesačne na dieťa vo veku od 15 do 18 rokov,
na deti staršie ako 18 rokov už nárok na daňový bonus nevzniká.

Takisto sa uplatnenie daňového bonusu na dieťa upravuje nasledovne:

ak čiastkový základ dane daňovníka presiahne mesačne sumu 2 145 eur, suma daňového bonusu na dieťa sa zníži o 1/10 rozdielu medzi čiastkovým základom dane a sumou 2 145 eur,
pri hrubom mesačnom príjme približne 3 600 eur nárok na daňový bonus zaniká.

Ako sa používa mzdová kalkulačka na výpočet mzdy

Do mzdovej kalkulačky stačí zadať výšku vašej hrubej mesačnej mzdy, počet detí mladších ako 15 rokov, počet detí od 15 do 18 rokov, na ktoré si môžete uplatňovať daňový bonus a vybrať si, či si uplatňujete nezdaniteľnú časť na zamestnanca.

Nezdaniteľná časť na zamestnanca

Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka (ďalej len "NČZD") je odpočítateľná položka, ktorá znižuje základ dane z príjmu fyzickej osoby. Ak si chce zamestnanec uplatňovať nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka mesačne, môže si ju uplatniť v jednom mesiaci iba u jedného zamestnávateľa (ak má viacerých zamestnávateľov súčasne).

Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka v roku 2025

Výška NČZD pre rok 2025 je stanovená na 5 753,79 eur ročne (479,48 eur mesačne).

Nezdaniteľná časť základu dane sa vypočíta ako 21-násobok sumy životného minima platného k 1. januáru príslušného zdaňovacieho obdobia. V období od 1. júla 2024 do 30. júna 2025 je životné minimum 273,99 eur mesačne, takže NČZD je 5 753,79 eur ročne.

Nárok na NČZD má každý daňovník, ktorý dosiahol zdaniteľné príjmy.

- Ak je základ dane daňovníka vyšší ako 25 426,27 eur (čo predstavuje 92,8-násobok sumy životného minima), NČZD sa určí ako rozdiel medzi sumou 12 110,36 (44,2-násobok platného životného minima) a jednej štvrtiny základu dane daňovníka.
- Ak je táto suma nižšia ako nula, NČZD ročne na daňovníka sa rovná nule.

Prečítajte si tiež: