Živnostníci vo veľkom prechádzajú na s.r.o., hypotéku si tak môžu oddialiť aj o dva roky

Tlačová správa Publikované: 3.3.2026 Poslať

Rastúce daňovo-odvodové zaťaženie mnohých živnostníkov núti ukončiť živnosť a pokračovať v podnikaní formou jednoosobovej s.r.o. Hoci si týmto krokom znížia náklady, z pohľadu bánk ide o významnú prekážku pri získaní hypotéky. „Zmena právnej formy preruší kontinuitu podnikania a klient môže na novú hypotéku čakať aj ďalšie dva roky,“ upozorňuje Eva Šablová zo spoločnos-ti FinGO.sk.

Foto: Freepik

Nové daňovo-odvodové pravidlá znižujú atraktivitu živností a vedú podnikateľov k prechodu na právnickú osobu. „Podnikatelia, ktorí v blízkej dobe plánujú kúpu bývania cez hypotéku, by mali vedieť, že zmena formy podnikania môže ich zámer zásadne skomplikovať. Banky pri posudzovaní úveru vychádzajú z uzavretého účtovného obdobia a sledujú kontinuitu podnikania. Ukončenie živnosti a pokračovanie v podnikaní ako s.r.o. nie je v banke akceptovateľné. Vlastník s.r.o. a živnostník sú pre banky dve samostatné entity, ktoré nedokážu prepojiť, aj keď ide o tú istú osobu a činnosť,“ vysvetľuje Eva Šablová, riaditeľka pre úvery v spoločnosti FinGO.sk.

„Kým dnes môže dlhoročný živnostník získať hypotéku s dobrými podmienkami, po ukončení živnosti a založení s.r.o. sa naňho banka pozerá novou optikou. A hoci sa jeho podnikaniu darí rovnako a jeho tržby sú stabilné, úver pri dokladovaní príjmu z novej s.r.o. po ukončení živnosti nemusí dostať,“ pokračuje odborníčka.

Zmena právnej formy vylučuje získanie hypotéky v tom istom roku

Vo všeobecnosti platí, že banky preferujú podnikateľov s dlhšou históriou. Čím neskôr v priebehu roka dôjde k zmene právnej formy podnikania, tým väčšie je riziko, že klient bude musieť na hypotéku čakať ešte dlhšie.

103380

„Ak podnikateľ napríklad v roku 2025 podnikal ako SZČO, v marci 2026 živnosť zruší a založí si s.r.o., o novú hypotéku môže reálne požiadať až po podaní daňového priznania za s.r.o., teda najskôr v roku 2027. Niektoré banky navyše vyžadujú minimálne jedno, inde dokonca dve ukončené účtovné obdobia. V takom prípade sa reálna žiadosť o úver môže posunúť až do roku 2028,” priblížila Eva Šablová.

Preto ak je hypotéka pre podnikateľa prioritou, je rozumné zvážiť odloženie zmeny právnej formy až po jej schválení a načerpaní. „Ak klient plánuje riešiť bývanie, odporúčam najprv vybaviť a načerpať hypotéku, a až potom meniť formu podnikania. Inak si môže zbytočne zatvoriť dvere k financovaniu na jeden až dva roky,“ uzatvára Eva Šablová zo spoločnosti FinGO.sk.

10 otázok a odpovedí o hypotéke pre podnikateľov

1. Ako prechod zo živnosti na s.r.o. ovplyvní šance na hypotéku?

Zásadne, pretože zmena právnej formy preruší kontinuitu podnikania. Banka nebude vedieť akceptovať príjem ani zo zaniknutej živnosti, ani z novej s.r.o., ktorá ešte nemá uzavreté účtovné obdobie. Takže klient, ktorý by ako živnostník hypotéku mohol získať, ju po prechode na s.r.o. v tom istom roku nedostane.

2. Je rozhodujúce, kedy k zmene právnej formy dôjde?

Áno. Banky pri podnikateľoch vyžadujú minimálne jedno uzavreté účtovné obdobie. Ak k zmene dôjde v priebehu roka, klient môže o hypotéku požiadať až po podaní daňového priznania za nový subjekt v ďalšom roku. Niekde sa vyžadujú aj dve ukončené účtovné obdobia, vtedy si klient počká až dva roky.

3. Ako banky posudzujú príjem majiteľa s.r.o. oproti živnostníkovi?

Pri živnostníkoch banky najčastejšie vychádzajú z ich tržieb, z ktorých akceptujú 10 až 70 % v závislosti od banky a od predmetu podnikania. Ak posudzujú príjem zo základu dane, odpočítajú daň a rozpočítajú zvyšok na 12 mesiacov. Pri s.r.o. banky hodnotia príjem buď z tržieb, alebo zo zisku a zároveň zohľadňujú podiel spoločníka – pri menšom podiele akceptujú len časť tržieb či zisku.

4. Aké sú pravidlá pri akceptovaní príjmu z s.r.o. a líšia sa medzi bankami?

Každá banka má pri majiteľoch s.r.o. vlastné pravidlá. Niektoré príjem z obratu s.r.o. neakceptujú vôbec, iné podmienky postupne zlepšujú. Príjem môžu uznať zo zisku, dokonca niektoré banky aj v prípade, ak nie je vyplatený. Najčastejšie však vychádzajú z tržieb, pričom percento akceptovania je obvykle vyššie práve pri s.r.o. s nižšími tržbami.

5. Stačí, ak má s.r.o. históriu len niekoľko mesiacov?

Nie. Banky väčšinou vyžadujú, aby s.r.o. mala aspoň jedno uzavreté účtovné obdobie. Výnimočne postačí šesť mesiacov podnikania z predchádzajúceho roka, no najčastejšie je potrebný jeden ucelený rok a niekedy aj dva roky histórie.

6. Pomôže, ak podnikateľ vykonáva rovnakú činnosť ako predtým?

Nie. Kontinuita podnikania je užitočná, ale banka vyžaduje aj uzavreté účtovné obdobie, aby mohla posúdiť stabilitu príjmov. Aj keď podnikateľ vykonáva rovnakú činnosť a má stálych klientov, banka nebude akceptovať príjem z s.r.o. bez uzavretého daňového priznania.

7. Záleží aj na odvetví podnikania?

Áno. Banky vo všeobecnosti akceptujú príjmy z podnikania zo štandardných odvetví ekonomiky. Avšak preferujú stabilnejšie a hodnotnejšie odvetvia ako IT, zdravotníctvo alebo profesie ako sú notári, advokáti či architekti, ktorým často dokážu uznať vyššie percento z tržieb ako v iných odvetviach. Menej atraktívne sú rizikovejšie odvetvia ako gastronómia, stavebníctvo alebo umelecké činnosti s nepravidelnými príjmami. Segmenty podnikania ako kasína, erotický priemysel či kryptomeny banky obvykle neakceptujú vôbec.

8. Čo by mal podnikateľ urobiť pred zrušením živnosti?

Pred zmenou právnej formy by mal podnikateľ zvážiť konzultáciu s odborníkom, ktorý mu vysvetlí dopady tejto zmeny na možnosť získania hypotéky. Správne načasovanie môže ovplyvniť, či bude klient schopný získať hypotéku v požadovanom termíne alebo bude musieť čakať na uzavretie účtovného obdobia.

9. Aké chyby najčastejšie robia podnikatelia pri žiadosti o hypotéku?

Nielen podnikatelia, ale aj klienti s príjmami zo zamestnania, často podceňujú prípravnú fázu pri vybavovaní hypotéky. Porovnanie a výber správnej banky je kľúčový, pretože nie všetky banky akceptujú príjmy v rovnakej výške. Nesprávny výber banky môže viesť k nižšiemu úverovému limitu, čo môže mať vplyv na ďalšie kroky pri vybavovaní úveru. Preto je dôležité poradiť sa s odborníkom.

10. Prečo sa oplatí riešiť hypotéku cez finančného makléra?

Skúsený finančný sprostredkovateľ klientovi pomôže zmapovať možnosti a získať najlepšie podmienky. Dokáže správne vybrať banku a pripraviť všetky potrebné doklady tak, aby sa predišlo problémom pri schvaľovaní hypotéky. To klientovi umožní vyhnúť sa nepríjemným prekvapeniam a získať úver na bývanie s najlepšími možnými podmienkami a v optimálnom čase.