Živnostníci hromadne zakladajú eseročky. Môže im to skomplikovať žiadosť o hypotéku

Foto: Shutterstock

Podľa údajov z trhu čoraz viac živnostníkov ruší svoje oprávnenia a pokračuje v podnikaní ako spoločnosť s ručením obmedzeným. Dôvodom sú najmä nové daňovo-odvodové pravidlá, ktoré znižujú atraktivitu podnikania ako SZČO. Kým z pohľadu nákladov môže byť eseročka výhodnejšia, banky na túto zmenu hľadia úplne inak.

„Zmena právnej formy preruší kontinuitu podnikania a klient môže na novú hypotéku čakať aj ďalšie dva roky,“ upozorňuje Eva Šablová, riaditeľka pre úvery, zo spoločnosti FinGO.sk.

Banka sleduje históriu, nie príbeh

Pri posudzovaní hypotéky je pre banky kľúčová stabilita a preukázateľná história príjmov. Živnostník, ktorý podniká niekoľko rokov a má uzavreté daňové priznania, môže získať úver pomerne hladko. Situácia sa však dramaticky mení v momente, keď živnosť ukončí a založí si novú s.r.o.

Aj keď ide o tú istú osobu, banka nedokáže automaticky „prepojiť“ staré a nové podnikanie. Nová firma totiž nemá uzavreté účtovné obdobie, z ktorého by sa dal vyhodnotiť stabilný príjem. A bez toho úver jednoducho neposkytne.

„Podnikateľ, ktorý by ako živnostník hypotéku bez problémov získal, ju po prechode na s.r.o. v tom istom roku nedostane. Banka potrebuje vidieť uzavreté účtovníctvo,“ vysvetľuje Šablová z FinGO.sk.

S.r.o. a živnosť ako samostatné entity

Podnikatelia, ktorí v blízkej dobe plánujú kúpu bývania cez hypotéku, by mali podľa úverovej expertky vedieť, že zmena formy podnikania môže ich zámer zásadne skomplikovať. Banky totiž pri posudzovaní úveru vychádzajú z uzavretého účtovného obdobia a sledujú kontinuitu podnikania.

„Ukončenie živnosti a pokračovanie v podnikaní ako s.r.o. nie je v banke akceptovateľné. Vlastník s.r.o. a živnostník sú pre banky dve samostatné entity, ktoré nedokážu prepojiť, aj keď ide o tú istú osobu a činnosť,“ upozorňuje E. Šablová z FinGO.sk.

Hypotéka najskôr o rok, niekedy o dva

Načasovanie zohráva zásadnú úlohu. Ak podnikateľ zruší živnosť napríklad na jar 2026 a založí si s.r.o., o hypotéku môže požiadať až po podaní daňového priznania za novú spoločnosť. To v praxi znamená najskôr rok 2027.

Niektoré banky sú pritom ešte prísnejšie a vyžadujú dve ukončené účtovné obdobia. V takom prípade sa reálna možnosť žiadať o úver môže posunúť až do roku 2028. Pre niekoho, kto plánuje kúpu bytu alebo domu v konkrétnom čase, to môže znamenať zásadný problém.

Čím neskôr v priebehu roka dôjde k zmene právnej formy, tým dlhšie môže čakanie trvať. Banky totiž vychádzajú z posledného uzavretého účtovného obdobia a bez neho príjem jednoducho nevedia vyhodnotiť.

Živnostník verzus majiteľ eseročky

Rozdiel je aj v samotnom posudzovaní príjmov. Pri živnostníkoch banky najčastejšie pracujú s tržbami, z ktorých uznávajú určité percento v závislosti od odvetvia a konkrétnej banky. Alternatívne vychádzajú zo základu dane po odpočítaní dane, ktorý rozpočítajú na mesiace.

Pri s.r.o. je metodika odlišná. Banky môžu hodnotiť príjem zo zisku alebo z obratu firmy, pričom prihliadajú aj na výšku podielu spoločníka. Ak má podnikateľ iba menšinový podiel, akceptovaná časť príjmu sa primerane znižuje. Niektoré banky dokonca príjem z obratu vôbec neuznávajú a pracujú výlučne so ziskom.

Záleží aj na sektore, v ktorom podnikateľ pôsobí. Stabilnejšie odvetvia, ako IT, zdravotníctvo či právnické profesie, majú zvyčajne lepšiu vyjednávaciu pozíciu než oblasti s kolísavými príjmami, ako gastronómia alebo stavebníctvo.