Tretí pilier zhodnocuje vklady a poskytuje aj daňové zvýhodnenie

Foto: Shutterstock

Vyplatili dve miliardy eur

Aktuálne si v treťom dôchodkovom pilieri na Slovensku sporí viac ako milión občanov. Len počas posledných piatich rokov pribudlo vyše 200-tisíc sporiteľov. Správcovia úspor aktuálne spravujú viac ako 4,1 miliardy eur, ktoré sa od roku 2018 zdvojnásobili, pričom správcovia od roku 2006 vyplatili sporiteľom dohromady takmer 2 miliardy eur.

Sporitelia v treťom pilieri ťažia najmä zo zhodnocovania svojich úspor a tiež z postupného znižovania odplaty za správu majetku v príspevkových doplnkových fondoch. Dôležité je tiež, že sporiteľom v treťom pilieri môžu k ich vkladom prispievať aj zamestnávatelia.

Zhodnocovanie úspor

V treťom pilieri sú k dispozícii rôzne fondy s odlišnou formou rizika, a teda aj stupňom zhodnocovania vkladov. Tradične najlepšie sa darí indexovým fondom, ktoré počas uplynulých šiestich rokov zaznamenali až päť naozaj úspešných rokov a len jeden zlý.

Neúspešný bol rok 2022, keď všetky fondy skončili v červených číslach. No vzhľadom na to, že dôchodkové sporenie nie je jednorazovou investičnou aktivitou, ale behom na dlhú trať, predchádzajúce a nasledujúce roky umožnili zabudnúť na straty dosiahnuté v tomto roku.

V číselnom vyjadrení straty dosiahnuté v roku 2022 sa v prípade všetkých doplnkových fondov pohybovali od –4 % do –17 %. Už v roku 2023 akciové príspevkové doplnkové dôchodkové fondy stratu zmazali, keď dosiahli ročné zhodnotenie finančných prostriedkov v rozpätí od +11 % až do +19 % a indexové príspevkové doplnkové dôchodkové fondy dosiahli zhodnotenie od +15 % až do +20 %.

Príspevky zamestnávateľov

Zásadným plusom tretieho piliera je, že zamestnávatelia môžu na sporenie prispievať svojim zamestnancom. Mnohí ho označujú ako svoj zamestnanecký benefit, pričom pre firmy je výhodnejšie (lacnejšie) poskytnúť finančný príspevok svojim zamestnancom, ako im o rovnakú sumu zvýšiť mzdu.

Mesačné príspevky počas roku 2024 podľa Asociácie dôchodkových správcovských spoločností (ADSS) predstavovali v priemere 63 eur, keď priemerný príspevok sporiteľa bol 23,77 eura mesačne a u zamestnávateľov to predstavovalo v priemere až 40,51 eura mesačne.

„Je to viac ako mesačný príspevok do druhého piliera z priemernej mzdy, čo zvyšuje váhu dobrovoľného sporenia na celkovom dôchodkovom zabezpečení,“ konštatdauje asociácia. 

Odplata za správu a zhodnotenie majetku

Poplatky za správu fondu v treťom pilieri postupne klesajú. V tomto roku tvoria maximálne 1 % ročne z priemernej hodnoty účtu, pričom ešte vlani to bolo 1,05 % a predvlani 1,15 % z priemernej hodnoty účtu.

V zákone je definovaná aj odplata za zhodnotenie, ktorú predstavuje koeficient na úrovni 0,1 %, čo v praxi predstavuje 10 % z výnosu. Potrebné je tiež brať do úvahy skutočnosť, že pri vyplácaní dávok z tretieho piliera sa uplatňuje zrážková daň z výnosu vo výške 19 %.

Tretí pilier a daňové zvýhodnenie

Sporitelia, ktorí to s vkladmi do tretieho piliera „príliš nepreháňajú, si môžu uplatniť aj odvodovú úľavu“. Tí, ktorí si mesačne sporia sumu maximálne 15 eur, si pri ročnom maximálnom vklade 180 eur môžu uplatniť daňový bonus v maximálnej výške 34,20 eura.

Aj zamestnávateľ si môže svoje finančné príspevky zamestnancom odpočítať od daní, a to až do výšky 6 % z vymeriavacieho základu mzdy každého zamestnanca. Výška finančného príspevku býva spravidla stanovená v kolektívnej zmluve, pričom ide buď o percento zo mzdy zamestnanca, alebo o konkrétnu finančnú sumu.

Dôležité je tiež pamätať na to, že príspevky od zamestnávateľov si sporiteľ nemôže vybrať skôr, ako odíde do dôchodku. Naopak, vlastné úspory si môže vybrať aj skôr, ako sa poberie do starobného dôchodku.