Hľadaj
× Aplikácia Aplikácia

Na toto si dajte pozor pri zdaňovaní príjmov z investovania

Martin Jamnický Investovanie Poslať

Na podanie daňového priznania už zostáva daňovníkom len menej ako mesiac. Je preto vhodné zopakovať si, čo robiť, ak mám príjmy nielen od zamestnávateľa alebo zo svojej živnosti, ale napríklad aj z podielových fondov, ETF, zo zahraničia či z kryptomien.

daňové dokumenty

Foto: Freepik

1) „Tradičné“ podielové fondy

Ak ide o tuzemský podielový fond, výnosy sa zdaňujú sadzbou 19 % vo forme zrážky. Keď investor odpredá svoje podielové listy správcovskej spoločnosti, tá vypočíta výnos a z neho potrebnú sumu automaticky stiahne. Ak napríklad investor pôvodne nakúpil podielové listy za 10-tisíc eur a predal ich za 11-tisíc, správcovská spoločnosť mu strhne 190 eur z tisícky, ktorú zarobil.

Týmto krokom môže investor považovať daň za vyrovnanú a nemusí ani podávať daňové priznanie. Ak sa ho však rozhodne podať, takéto príjmy zahrnie do osobitného základu dane z kapitálového majetku, pričom zrazená daň bude považovaná za zaplatený preddavok, ktorý možno odpočítať od dane vypočítanej v daňovom priznaní. Výhodné je to vtedy, ak investor na predaji podielových listov jedného fondu zarobil, no na predaji iných prerobil. Vtedy si vie túto stratu voči zisku započítaťzískať zaplatený preddavok alebo jeho časť späť.

86954

Daňovému priznaniu sa pri klasických podielových fondoch nedá vyhnúť, ak ide o podielové listy zahraničnej spoločnosti. Vtedy totiž nedochádza k zdaneniu zrážkou a výnos je potrebný uviesť v priznaní ako príjem z kapitálového majetku.

2) ETF fondy

Od daní sú oslobodené výnosy z tých cenných papierov, ktoré sú obchodované na burze a investor ich drží minimálne jeden rok. Tento takzvaný „časový test“ sa týka aj ETF fondov (Exchange Traded Fund). Kto cenné papiere predá pred ročným termínom, musí počítať s podaním daňového priznania, zaplatením 19-percentnej dane z výnosu, ale aj so zaplatením zdravotných odvodov, ktoré mu vypočíta Sociálna poisťovňa.

Sadzba dane je vyššia z výnosov nad úroveň 176,8-násobku platného životného minima (pre aktuálne priznanie je to 41 445,46 eura). Výnosy zo zisku nad túto sumu sa zdaňujú 25 %. „Aj z daňového hľadiska sa oplatí investovať dlhodobo. Kto nemusí, nemal by peniaze vyberať už po niekoľkých mesiacoch. V opačnom prípade nemôže ročný časový test využiť,“ hovorí analytik online investičnej platformy Portu Marek Malina.

83114

Ak investor podmienky ročného časového testu nedodrží, môže si v daňovom priznaní uplatniť daňové oslobodenie tzv. ostatných príjmov do výšky 500 eur, kde sa počítajú napríklad príjmy z prenájmu alebo z prevodu cenných papierov, kam patria aj ETF. Platí, že zdaniteľný príjem sa dá takto znížiť maximálne o 500 eur, všetko navyše je potrebné zdaniť.

3) Úrokové výnosy

Investorom, ktorí využívajú online investičné platformy, pribudla v ostatnom čase nová možnosť na zhodnocovanie peňazí. Ide o produkty postavené na báze úročenej hotovosti, ktorá je uložená vo vybraných bankách. Výnos sa odvíja od základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky, momentálne je nastavený na fixných 3,5 % ročne.

Na rozdiel od úrokov na klasickom bankovom účte sa takéto úrokové výnosy podľa zákona dania štandardne sadzbou 19 %. Tieto príjmy by preto mali byť uvedené v daňovom priznaní,“ vysvetľuje analytik.

4) Dane z kapitálového príjmu zo zahraničia

Okrem príjmov z predaja cenných papierov (bez ohľadu na to, či ide o tradičné, alebo ETF fondy) môže portfólio investora generovať príjmy aj v podobe dividend alebo úrokov plynúcich z držania cenných papierov – často zahraničných. Tieto príjmy sa najprv dania sadzbou určenou zmluvným vzťahom Slovenskej republiky s krajinou, z ktorej príjmy plynú – tzv. Zmluvou o zamedzení dvojitého zdanenia.

Spravidla sú tieto dane zaplatené formou zrážkovej dane v štáte zdroja príjmu. Ak boli dividendy zdanené v zahraničí, investor si túto daň započíta voči dani splatnej na Slovensku, aby sa zamedzilo dvojitému zdaneniu.

Napríklad, pre príjmy z cenných papierov z USA sa používa daňová sadzba vo výške 15 %. Je to menej než slovenských 19 % (alebo 25 %), preto je potrebné doplatiť rozdiel medzi daňovými sadzbami týchto krajín. V prípade príjmov z amerických cenných papierov to budú najčastejšie 4 %. Jednou z možností, ako sa pri investovaní vyhnúť daniam z dividend, je investovanie do reinvestičných ETF. Tie všetky dividendy reinvestujú v rámci samotného inštrumentu, a investorom tak nevzniká daňová povinnosť.

5) Kryptomeny

Výnos z predaja virtuálnych mien je tiež zaťažený daňou vo výške 19 % (25 % pri prekročení vyššie spomínanej hranice) a zdravotnými odvodmi. Pri priamom nákupe a predaji kryptomien neexistuje možnosť oslobodenia od dane a je nutné podávať daňové priznanie, keďže aj v tomto prípade nová vláda uvažovaný časový test zrušila.

59560

Iná je situácia, ak dochádza k investovaniu do kryptomien cez ETP (burzovo obchodovateľný produkt). Vtedy sú považované za cenné papiere a platia pre ne rovnaké pravidlá ako pre ETF, vrátane výhod ročného časového testu. 

logo
Prečítajte si tiež:
20.4.2024 Redakcia FinReport

Chatbot s umelou inteligenciou od Klarny pracuje ako 700 zamestnancov na plný úväzok

Klarna – švédska spoločnosť zaoberajúca sa sprostredkovaním platieb v oblasti elektronického obchodovania tvrdí, že jej chatbot vyvinutý ...

20.4.2024 Redakcia FinReport

Nie je diéta ako diéta, vždy ide najmä o obchod

S príchodom jari sa pozornosť veľkého množstva spotrebiteľov sústreďuje na to, či do leta stihnú schudnúť do plaviek. Na mnohých ...

19.4.2024 Eva Sadovská

Dnes (19. apríla) je svetový deň investičných fondov. Ako sa im darí na Slovensku?

Práve 19. apríla sa narodil Abraham van Ketwich, ktorý v roku 1774 založil historicky prvý investičný fond. Investovanie do fondov je ...

19.4.2024 Redakcia FinReport

Odchod do predčasného dôchodku bude po novom menej výhodný

Čerstvo schválená novela zákona o sociálnom poistení priniesla nie jednu, ale hneď dve novinky, ktoré zaujímajú slovenských dôchodcov. ...

19.4.2024 Robert Juriš

OpenAI je najviac financovaná spoločnosť s umelou inteligenciou. Jednorožec vyzbieral už 14 miliárd dolárov

Explozívny rast trhu s umelou inteligenciou pritiahol obrovskú pozornosť investorov rizikového kapitálu, ktorí naliali miliardy dolárov do ...

19.4.2024 Roland Régely

Pomoc s hypotékou sa má po novom týkať aj ľudí s refinancovaným úverom

Štát sa usiluje pomáhať ľuďom so splácaním ich hypotekárnych úverov a po novom chce kompenzovať zvýšené splátky hypoték aj tým, ...

19.4.2024 Redakcia FinReport

Prémiový benzín už stojí viac ako 1,90 eura, lacnejší sa blíži k hranici 1,70 eura za liter

Liter oboch druhov benzínu oproti predchádzajúcemu týždňu zdražel v priemere o ďalšie dva centy. Ten drahší prémiový 98-oktánový už ...

18.4.2024 Redakcia FinReport

Spoločnosti Amundi US a Victory Capital sa zlúčia

Spoločnosti Amundi a Victory Capital podpísali Memorandum o porozumení, na základe ktorého sa Amundi US stane strategickým akcionárom vo ...

17.4.2024 Redakcia FinReport

NBS vydáva striebornú desaťeurovku s motívom holokaustu

Národná banka Slovenska vydáva novú striebornú zberateľskú mincu v nominálnej hodnote 10 eur. Motívom tejto desaťeurovky je holokaust, ...

17.4.2024 Redakcia FinReport

Trh s kanabisom mal problémy a bol v strate, no v tomto roku narástol už o 22,4 %

Akcie kanabisu sa opäť dostávajú do centra pozornosti. Kým v niekoľkých predchádzajúcich rokoch vrátane toho minulého boli v mínuse, v ...

16.4.2024 Zuzana Fryč

Konzervatívne investície prinášajú zaujímavú alternatívu k bankovým vkladom

Konzervatívne investičné produkty začínajú byť opäť zaujímavé z pohľadu zhodnotenia v krátkom časovom horizonte. Kým pred dvomi rokmi ...

15.4.2024 Redakcia FinReport

Zlato prekonalo ďalší rekord na úrovni 2 400 dolárov za uncu

Zlato neprestáva udivovať. Ako investičná komodita týždeň po týždni prekonáva svoje historické maximá a inak to nebolo ani na sklonku ...

11.4.2024 Eva Sadovská

Aktíva realitných fondov na Slovensku sú na úrovni takmer 2,6 miliardy eur

Podielové fondy patria na Slovensku medzi obľúbené investičné nástroje. Do skupiny podielových fondov patria aj realitné fondy, ...

10.4.2024 Miloslava Némová

Prvá aukcia roku: Sotheby's Evening Sale v Londýne zarobila 129 miliónov dolárov

Prvá tohtoročná aukcia Sotheby's Modern and Contemporary Evening Sale v Londýne zaznamenala úspech, keď sa podarilo predať 54 zo 60 ...

9.4.2024 Marián Búlik

Slováci neprimerane riskujú nákupom korporátnych dlhopisov

Hoci má väčšina obyvateľov Slovenska averziu voči riziku a k investovaniu pristupuje vyslovene konzervatívne, pri korporátnych dlhopisoch ...

8.4.2024 Redakcia FinReport

Cena zlata stúpla na viac ako 2 300 dolárov za uncu, a ešte bude rásť

Cena zlata opäť dosiahla historické hodnoty. Viac ako 2 330 dolárov za troyskú uncu (31,1 gramu) z konca minulého týždňa je cena, aká tu ...

2.4.2024 Redakcia FinReport

NBS pripravuje vydanie dvoch nových zberateľských strieborných desaťeuroviek

Národná banka Slovenska ohlásila vydanie dvoch nových strieborných zberateľských euromincí. Na prvej z desaťeuroviek je zobrazený motív ...

2.4.2024 Martin Jamnický

Zlato ešte nikdy nebolo také drahé ako práve teraz, keď sa jeho cena dostala na 2 279,10 dolára za uncu

Zlatu sa v týchto dňoch opakovane podarilo prepísať svoj doterajší rekord, keď sa 1. apríla 2024 predávalo za 2 279,10 dolára za troyskú ...

Mobilná aplikácia
VISA MasterCard Maestro Apple Pay Google Pay