Hľadaj
× Aplikácia Aplikácia

Ako zdaňovať výnosy z investícií a kedy nezabudnúť na zdravotné odvody

Martin Jamnický Investovanie Poslať

Marec je tradične mesiacom podávania daňových priznaní a úhrady dane z príjmu. Tá sa však nemusí týkať len príjmu zo zamestnania, podnikania či prenájmu nehnuteľností, ale aj výnosov z investícií. Tu je však dôležité poznať niekoľko základných faktov, pretože správnym prístupom je možné ušetriť a nesprávnym zase prerobiť.

zdaňovanie zisku z investícií

Foto: Shuterstock

Výnosy z investovania sa nezdaňujú priebežne, ale až pri výplate investície, napríklad pri predaji podielových listov. Kým k takejto situácii dôjde, nezáleží na tom, či investícia zarába, alebo prerába. Ale ak už k predaju dôjde a výsledkom je zisk, potrebné je myslieť nielen na dane, ale aj na odvody.

Tradičné podielové fondy

Ak ide o tuzemský podielový fond, výnosy sa zdaňujú sadzbou 19 % vo forme zrážky. Keď investor odpredá svoje podielové listy správcovskej spoločnosti, tá vypočíta výnos a z neho potrebnú sumu automaticky stiahne. Ak teda investor pôvodne nakúpil podielové listy napríklad za 10-tisíc eur a predal ich za 11-tisíc eur, správcovská spoločnosť mu strhne 190 eur z tisícky, ktorú zarobil.

Týmto krokom môže investor považovať daň za vyrovnanú a daňové priznanie ani nemusí podávať. Ak sa však rozhodne preň, príjmy si zahrnie do osobitného základu dane z kapitálového majetku, pričom zrazená daň bude považovaná za zaplatený preddavok, ktorý možno odpočítať od dane vypočítanej v daňovom priznaní.

Výhodné je to vtedy, ak investor na predaji podielových listov jedného fondu zarobil, no na predaji iných prerobil. Vtedy si vie túto stratu voči zisku započítať a získať zaplatený preddavok alebo jeho časť späť.

Daňovému priznaniu sa pri klasických podielových fondoch nedá vyhnúť, ak ide o podielové listy zahraničnej spoločnosti. Vtedy totiž nedochádza k zdaneniu zrážkou a výnos je potrebný uviesť v priznaní ako príjem z kapitálového majetku.

ETF fondy

Od daní sú oslobodené výnosy z cenných papierov, ktoré sú obchodované na burze a investor ich drží minimálne jeden rok. Ide o ETF fondy (Exchange Traded Fund). Ako už napovedá ich názov, tieto fondy sa obchodujú na burze, preto je na Slovensku možné naplno využiť spomenutý daňový benefit.

Kto predá cenné papiere pred uplynutím jedného roka, musí počítať s podaním daňového priznania, zaplatením 19-percentnej dane z výnosu, ale aj 14 % zdravotných odvodov. Odvody mu následne vypočíta zdravotná poisťovňa. Sadzba dane je vyššia z výnosov nad úrovňou 176,8-násobku platného životného minima (pre aktuálne priznanie je to 37 981,94 eura). Výnosy zo zisku nad túto sumu sa zdaňujú daňou vo výške 25 %.

„Aj toto daňové hľadisko poukazuje na fakt, že investovanie by malo byť dlhodobé, a kto nemusí, nemal by peniaze vyberať už po niekoľkých mesiacoch,“ hovorí analytik online investičnej platformy Portu Marek Malina.

Ak investor podmienky ročného časového testu nedodrží, môže si v daňovom priznaní uplatniť daňové oslobodenie takzvaných ostatných príjmov do výšky 500 eur. Doň sa počítajú napríklad príjmy z prenájmu, ale aj prevodu cenných papierov, kam patria aj ETF. Všetko navyše je však potrebné zdaniť.

79720

Dane z kapitálového príjmu zo zahraničia

Okrem príjmov z predaja cenných papierov môže portfólio investora generovať príjmy aj v podobe dividend alebo úrokov plynúcich z držania cenných papierov – často aj zahraničných. Tieto príjmy sa najprv zdania sadzbou určenou zmluvným vzťahom Slovenskej republiky s krajinou, z ktorej príjmy plynú – takzvanou Zmluvou o zamedzení dvojitého zdanenia.

Spravidla sú tieto dane zaplatené formou zrážkovej dane. Ak boli dividendy zdanené v zahraničí, investor si túto daň započíta voči dani splatnej na Slovensku, aby sa zamedzilo dvojitému zdaneniu.

Napríklad pre príjmy z cenných papierov z USA ide o daňovú sadzbu vo výške 15 %. Je to menej než slovenských 19 % alebo 25 % pri vyšších výnosoch. Preto je potrebné doplatiť rozdiel medzi daňovými sadzbami týchto krajín. V prípade príjmov z amerických cenných papierov to budú najčastejšie 4 %.

Následne sa z týchto príjmov ešte musia zaplatiť odvody na zdravotné poistenie. „Z tohto dôvodu vždy dávame investorom vedieť, aká daň z dividend bola zaplatená v štáte pôvodu cenného papiera, aby si vedeli jednoducho dopočítať, koľko im zostáva doplatiť na Slovensku,“ vysvetľuje Marek Malina.

Kryptomeny

Výnos z predaja kryptomien je tiež zaťažený daňou vo výške 19 %, respektíve 25 %, a aj zdravotnými odvodmi na úrovni 14 %. Pri priamom nákupe a predaji kryptomien neexistuje možnosť oslobodenia od dane a je potrebné podávať daňové priznanie. Iná je situácia, ak dochádza k investovaniu do kryptomien cez ETP – burzovo obchodovateľný produkt. Vtedy sú kryptomeny považované za cenné papiere a platia pre ne rovnaké pravidlá ako pre ETF vrátane výhod ročného časového testu.

logo
Prečítajte si tiež:
17.7.2024 Redakcia FinReport

Alex Henriksen: Nový generálny riaditeľ Tetra Pak pre východnú Európu

Už o dva týždne s platnosťou od 1. augusta 2024 nahradí na čele spoločnosti Tetra Pak s pôsobnosťou pre východnú Európu doterajšiu ...

17.7.2024 Redakcia FinReport

Cena zlata dosiahla rekordných 2 482 dolárov za uncu

Cena zlata sa dostala na svoje nové historické maximum, ktoré predstavuje 2 482 dolárov za troyskú uncu. Pri ceste nahor mu opäť raz pomohli ...

17.7.2024 Robert Juriš

Index bohatstva národov 2024: Najlepšie je na tom Írsko, Slovensko skončilo na 30. mieste

Podľa Indexu bohatstva národov Varšavského podnikového inštitútu najbohatšími krajinami na svete pre rok 2024 sú Írsko, Švajčiarsko a ...

17.7.2024 Martin Jamnický

Nový zákon o ochrane spotrebiteľa obmedzuje falošné recenzie aj umelé navyšovanie cien

Nový zákon o ochrane spotrebiteľa, ktorý nadobudol účinnosť 1. júla 2024, prináša zmeny, ktoré sa dotknú aj nakupovania cez internet. ...

17.7.2024 Mário Špilberger

Povolené prečerpanie: Kedy vám môže pomôcť a kedy uškodiť?

Možnosť ísť na bežnom účte do mínusu je na Slovensku dlhodobým a stabilným trendom. Povolené prečerpanie však má vysoké úročenie a ...

17.7.2024 Redakcia FinReport

Prírodné živly významne zvyšujú náklady na vyplácanie poistných udalostí

Prírodné živly opäť ukázali svoju pravú tvár. Počet škôd spôsobených prírodnými živlami v niekoľkých posledných týždňoch ...

17.7.2024 Redakcia FinReport

V druhom štvrťroku 2024 stúpol počet bankrotov o 30 %

Počas prvého polroka tohto roka zbankrotovalo na Slovensku 4 688 dlžníkov. Takmer dve tretiny z nich (64 %) boli muži, zvyšných 36 % ...

16.7.2024 Redakcia FinReport

J&T ARCH sa stáva druhým najväčším akcionárom spoločnosti Tatry mountain resorts

Fond kvalifikovaných investorov J&T ARCH INVESTMENTS využil úpis novovydávaných akcií spoločnosti Tatry mountain resorts (TMR) a s podielom ...

2.7.2024 Redakcia FinReport

NBS pripravila novú zberateľskú päťeurovku s motívom zubra hrivnatého

Národná banka Slovenska pripravila do obehu ďalšiu pamätnú päťeurovú zberateľskú mincu. Tentoraz bude na nej vyobrazený zubor hrivnatý. ...

23.6.2024 Redakcia FinReport

Investovanie: Ekonomika Číny spomaľuje a aké riziká prináša umelá inteligencia

Posledný májový týždeň bol pre akciové trhy negatívny. Zvlášť to platilo v Číne. Miestny akciový trh stiahol so sebou aj akcie ...

21.6.2024 Eva Sadovská

Index slovenského investora je na novom maxime. Ktoré fondy zarábajú najviac?

Po dvoch rokoch rekordne vysokej inflácie sa viac ako predtým hovorí o rozumnom investovaní, ktoré môže straty z inflácie znížiť, alebo ju ...

21.6.2024 Redakcia FinReport

Len každý piaty prvopoistenec si vyberá vlastnú DSS, väčšina to vôbec nerieši

Klienti, ktorým vznikla odvodová povinnosť po 1. máji minulého roku, automaticky vstupujú aj do druhého piliera dôchodkového sporenia. Za ...

20.6.2024 Redakcia FinReport

Cena zlata sa stále drží tesne pod úrovňou historického maxima. Čo bráni v jej ďalšom raste?

Sektor drahých kovov prechádza dlhším obdobím konsolidácie. Po silnom raste začiatkom tohto roka dáva táto fáza obchodníkom a investorom ...

13.6.2024 Redakcia FinReport

Správcovská spoločnosť IAD Investments prevzala realitný fond HB Reavis Group

Správcovská spoločnosť IAD Investments oficiálne prevzala správu realitného fondu HB Reavis CE REIF. V rámci niekoľkých európskych krajín ...

11.6.2024 Martina Staňová

Vydali dlhopisy za miliardu korún, investorom sľúbili výnosy 8 až 13 % ročne, no...

V susednom Česku v posledných týždňoch rezonuje téma finančných problémov spojených s emisiou dlhopisov spoločnosti Future Farming. Tá ...

10.6.2024 Redakcia FinReport

Ďalšia pamätná desaťeurovka smeruje do predaja, tentoraz s mníchom Cypriánom

Práve dnes, 10. júna 2024, putuje do predaja ďalšia pamätná minca z produkcie Národnej banky Slovenska. Tentoraz je to strieborná ...

28.5.2024 Miloslava Némová

Jarné aukcie v New Yorku: Rekordné predaje, šokujúce stiahnutia a vychádzajúce hviezdy

Tohtoročný máj sa pre New York stal top miestom predaja umenia, keď Christie's, Sotheby's a Phillips usporiadali svoje každoročné jarné ...

22.5.2024 Martin Jamnický

Slovenské matky sporia svojim deťom viac ako českí muži

Rodičov, ktorí investujú peniaze pre svoje deti, postupne pribúda. Na Slovensku dokonca o niečo rýchlejšie než v susednom Česku. Kým u nás ...

Mobilná aplikácia
VISA MasterCard Maestro Apple Pay Google Pay