Tretí pilier: Štát stopol prémiu, ktorá mala motivovať sporiteľov a uľaviť zamestnávateľom

Roland Régely Publikované: 12.1.2022 Poslať

Doplnkové dôchodkové sporenie na Slovensku nebude zvýhodnené štátnou prémiou. Rezort práce a sociálnych vecí po pripomienkach Ministerstva financií SR z návrhu zákona o osobnom dôchodkovom produkte vypustil všetky navrhované stimuly pre sporiteľov v treťom dôchodkovom pilieri. Zatraktívnenie doplnkového dôchodkového sporenia pritom bolo jedným z cieľov sociálnej politiky štátu a nachádza sa aj v programovom vyhlásení súčasnej vlády.

Foto: Shuterstock

Bez sľúbeného bonusu

Na nový osobný dôchodkový produkt mal pôvodne prispievať nielen zamestnanec a zamestnávateľ, ale aj štát. Nový návrh zákona však štátnu podporu dobrovoľného sporenia na dôchodok pre občanov prakticky vylúčil a stopku v tomto ohľade dostali aj daňové a odvodové stimuly pre zamestnávateľov.

Štátna dôchodková prémia mala byť v sume 60 eur ročne, ak by ročné príspevky sporiteľa dosiahli od 180 do 240 eur, na 80 eur ročne by sa podpora zvýšila pri príspevkoch sporiteľa v sume 240 až 300 eur ročne. Ak by príspevky sporiteľa dosiahli viac ako 300 eur ročne, štátna prémia mala stúpnuť na 100 eur ročne.

Pôvodne mal nový zákon tiež pomôcť zamestnávateľom ušetriť náklady zahrnutím príspevkov na zamestnanca do daňových výdavkov v rámci 6-percentného limitu. Zároveň by sa novelou zrušila povinnosť platenia odvodov na verejné zdravotné poistenie z príspevkov zamestnávateľa.

Nariadenie EÚ splníme

Zo znenia zákona napokon zmizli časti o spomínaných bonusoch, podmienky poskytovania osobného dôchodkového produktu a tiež usmernenia, ktoré menili či dopĺňali iné zákony. „Obsahom návrhu zákona zostali tie ustanovenia, ktoré doplnia regulačný rámec pre celoeurópsky osobný dôchodkový produkt, a ktorými sa vykonajú vybrané články nariadenia EÚ,“ zareagoval na novinku rezort práce.

Po novom tak v zákone zostanú len tie časti, ktoré spĺňajú potreby nariadenia Európskej únie (EÚ) a nie je tam nič navyše. Súčasťou novely sú tak už len nové pravidlá súvisiace so sporením a výplatou nového osobného dôchodkového produktu. V pripravovanej novele zostali aj nové kompetencie Národnej banky Slovenska súvisiace s takzvaným celoeurópskym osobným dôchodkovým produktom.

Čo je to celoeurópsky osobný dôchodkový produkt?

Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt je v Európe známy pod skratkou PEPP. Ide o penzijný produkt, ktorý pre budúcich dôchodcov predstavuje formu dôchodkového sporenia prenositeľnú v rámci Európy. Sporiť si na dôchodok a čerpať ho tak po novom bude možné vo všetkých krajinách EÚ. PEPP nenahradí existujúce produkty, funguje ako nadstavba, doplnok k existujúcim dôchodkovým produktom. Produkt je podľa odborníkov na sporenie vhodným riešením pre občanov, ktorí počas života pracujú vo viacerých európskych krajinách. Napríklad pre Slovákov pracujúcich v Českej republike či v Rakúsku. Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt má byť tiež zaujímavým riešením pre živnostníkov, ktorí si svoje sporenie môžu preniesť do ktorejkoľvek krajiny EÚ, v ktorej sa rozhodnú pokračovať vo vlastnom podnikaní.

Aké výhody to prinesie?

V oklieštenom návrhu zákona zatiaľ zostala možnosť výberu, akým spôsobom bude dôchodková dávka dobrovoľného sporenia vyplácaná sporiteľovi. „V prípade takzvaného programového výberu sa peniaze vyplácajú v období 10 rokov. Výhodou tejto formy je to, že počas celého priebehu vyplácania dôchodku bude možné dediť zvyšnú sumu,“ vysvetľuje generálna riaditeľka sekcie sociálneho poistenia a dôchodkového sporenia Jana Polakovičová Kolesárová.

V prípade výberu doživotného dôchodku dávku vypláca výlučne poisťovňa, ktorá garantuje vyplácanie dôchodku do konca života, no dôchodok nebude predmetom dedenia. „Jednorazový výber bude možný v prípade, ak si sporiteľ nasporil príliš málo, a nárok na predčasný výber budú mať tí klienti, ktorí sa ocitnú v osobitne ťažkej životnej situácii,“ dopĺňa J. P. Kolesárová.

Predsa len jeden bonus v zákone zostal

Na osobný dôchodkový produkt sa má uplatňovať rovnaký daňový režim ako na príspevky do tretieho piliera. Sporitelia v PEPP budú mať nárok na odpočítateľnú položku, rovnako ako tí, ktorí si na dôchodok sporia v treťom pilieri, maximálne 180 eur za rok.

Sme na chvoste Európy

Dôchodkoví experti upozorňujú, že úroveň podpory dobrovoľného sporenia zo strany štátu je na Slovensku jedna z najnižších v rámci krajín OECD. Tvrdia, že aktívna participácia štátu je nevyhnutnou podmienkou, aby dobrovoľné schémy dôchodkového sporenia tvorili významnejší podiel na financovaní príjmov občanov v starobe.

Odborná verejnosť, ale aj predstavitelia štátu sa ešte na jeseň minulého roku zhodli, že tretí pilier a stimuly k nemu môžu priniesť udržateľnejšie a výnosnejšie dôchodky, no najmä priniesť dôstojnejšiu starobu pre dnes ešte mladých obyvateľov Slovenska. Pripomíname, že bonusy pre sporiteľov a firmy predstavilo ministerstvo práce na jeseň minulého roka bez diskusie s doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami.