Foto: Shutterstock

Tretí pilier využíva už vyše 900-tisíc ľudí

Finančné zabezpečenie na dôstojný odchod do penzie sa stáva postupom času čoraz aktuálnejšou témou, o ktorej je potrebné hovoriť. Len vlastnými rozhodnutiami je totiž možné prilepšiť si k dôchodku od štátu.

Dôležité je vybrať si doplnkový zdroj príjmu, keďže spoliehať sa iba na dôchodok zo Sociálnej poisťovne je pri súčasnom nastavení riskantné, pretože by to mohlo neskôr priniesť výrazné zníženie životnej úrovne, na akú sme boli dosiaľ zvyknutí.

Jednou z možností je sporenie si v treťom dôchodkovom pilieri, ktoré je výhodné najmä pre zamestnancov, ktorým môže zamestnávateľ prispievať určitou sumou navyše. Reč je o sporení si prostredníctvom doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS), ktoré aktuálne na Slovensku využíva už takmer 950-tisíc sporiteľov.

Čím viac zdrojov máme, tým lepšie

Finanční analytici pred odchodom do penzie odporúčajú zabezpečiť si čo najviac rôznych zdrojov príjmu. Len vďaka nim sa počas dôchodkového veku dá aspoň priblížiť k predošlej osobnej finančnej úrovni, a vyhnúť sa tak možným finančným problémom.

Výhodou môže byť aj to, že zamestnanci si príspevky od zamestnávateľov nemôžu vybrať skôr, ako pri odchode do dôchodku, vďaka čomu rastie šanca, že si reálne v dlhodobom časovom horizonte nasporia vyššiu sumu peňazí. Zároveň platí, že minimálna dĺžka sporenia v treťom pilieri je 10 rokov a minimálny vek sporiteľa na vyplácanie dávok je 55 rokov.

Hoci sporenie v treťom pilieri podľa finančného analytika spoločnosti OVB Allfinanz Slovensko Mariána Búlika neumožňuje diverzifikovať portfólio do rôznych fondov a nedosahuje také výnosy ako priame investície v podielových alebo indexových fondoch, aj tak sa ním dá postupne vytvoriť zaujímavý balík peňazí. K dispozícii sú fondy s rôznymi stupňami rizika, čo priamo ovplyvňuje možnosti zhodnocovania vkladov. Navyše sporenie je dobrovoľné.

Zamestnávatelia radšej prispejú

Sporenie v treťom pilieri pritom bezpochyby prináša viacero výhod. „Jednoznačne najdôležitejšou je prípadný príspevok zamestnávateľa, ktorý mnohí ponúkajú ako jeden zo svojich benefitov. Tretí pilier vznikol s motiváciou vtiahnuť zamestnávateľov do zlepšenia životnej úrovne svojich zamestnancov na dôchodku cez podporu sporenia. Tento spôsob je jedným z kľúčových pilierov dôchodkového zabezpečenia vo viacerých štátoch západného sveta vrátane Spojených štátov,“ uvádza M. Búlik.

Hoci sa slovenský dôchodkový systém od toho amerického zásadne líši, idea zapojenia zamestnávateľov do dôchodkového sporenia je podľa neho prínosná práve preto, lebo firmám poskytuje ďalší benefit pre zamestnancov a pracujúcim zase príležitosť získať financie navyše. Pre firmy je tiež výhodnejšie poskytnúť svojim zamestnancom príspevok do tretieho piliera ako im navýšiť o rovnakú sumu ich mzdu.

Výška príspevku závisí od firmy

Výška príspevkov zamestnávateľa je súčasťou zamestnávateľskej zmluvy uzatvorenej medzi zamestnávateľom a DDS. V praxi to funguje tak, že platenie príspevkov zamestnávateľa a ich výšku možno dohodnúť v kolektívnej zmluve, alebo ich zamestnávateľ dohodne so splnomocnenými zástupcami zamestnancov.

Zamestnancom, ktorí vykonávajú rizikové práce v kategórii 3 a 4, je dokonca zamestnávateľ zo zákona povinný platiť príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie, pričom výška jeho príspevkov je najmenej 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca alebo príjmu zúčtovaného na výplatu. Podobne sú zamestnávatelia povinní prispievať za tanečných umelcov a hráčov na dychový nástroj. 

Ako ušetriť na dani

Ďalšou výhodou vstupu do tretieho piliera po 1. januári 2014 je možnosť uplatniť si nezdaniteľnú časť základu dane tak, že nasporené príspevky v rámci doplnkového dôchodkového sporenia je možné odpočítať od základu dane vo výške, v akej boli v príslušnom zdaňovacom období preukázateľne zaplatené. Potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré odosiela doplnková dôchodková spoločnosť, potom slúži ako doklad pre zamestnávateľa pri vypĺňaní daňového priznania.

Potrebné je si uvedomiť, že znížiť základ dane sa dá len z vlastných príspevkov sporiteľa, nie z príspevkov od zamestnávateľa. V praxi je možné zníženie základu dane o výšku zaplatených príspevkov, maximálne však do výšky 180 eur ročne, čo predstavuje úsporu na daniach 34,20 eura. Do tretieho piliera sa preto odporúča sporiť si aspoň 15 eur mesačne, keďže takto sa za celý rok nazbierajú príspevky vo výške 180 eur.

Prispievať je možné aj vyššou sumou, no pritom je dobré si uvedomiť, že daňová úľava sa môže uplatniť len do stanovenej výšky. Preto ak má človek k dispozícii viac voľných peňazí, ktoré si chce odložiť na dôchodok, môže ich investovať napríklad do ETF alebo podielových fondov. Aj pri sporení si na dôchodok platí, že čím skôr sa začne, tým väčší výnos je možné očakávať.

Čo najvyšší príspevok od zamestnávateľa

Potrebné je tiež myslieť na to, aby suma, ktorú si zamestnanec sporí, bola čo najefektívnejšia, ako z hľadiska výnosu, tak aj z pohľadu daňovej úľavy. Podľa M. Búlika by mal mať zamestnanec v treťom pilieri vždy nastavený taký vlastný vklad, aby získal maximálny príspevok, ktorý zamestnávateľ ponúka.

Niektoré firmy tiež určujú, koľko eur si má zamestnanec sporiť, aby mal nárok na príspevok aj od zamestnávateľa. Príspevok zamestnávateľa, ktorý vklad zamestnanca v identickej výške okamžite zhodnocuje napríklad o 100 %, je podľa neho kľúčovým benefitom.