Poskytovatelia platobných služieb budú monitorovať príjemcov cezhraničných platieb

Foto: Shutterstock

Proti daňovým podvodom

Európska komisia prijala novú legislatívu s cieľom odhaliť daňové podvody pri cezhraničných transakciách v oblasti elektronického obchodu. Na základe jej rozhodnutia budú mať poskytovatelia platobných služieb povinnosť zasielať daňovým inštitúciám informácie o cezhraničných platbách pochádzajúcich z členských štátov a o príjemcovi daných platieb.

Poskytovatelia platobných služieb, pôsobiaci v krajinách EÚ, budú musieť monitorovať príjemcov cezhraničných platieb a informovať finančnú správu o tých, ktorí prijímajú štvrťročne viac ako 25 platieb. Nové pravidlá začnú platiť od 1. januára 2024.

Centrálna európska databáza

Získané informácie sa budú centralizovať v európskej databáze, v takzvanom Centrálnom elektronickom systéme platobných informácií (CESOP – Central Electronic System of Payment information), kde sa budú uchovávať, agregovať a porovnávať s inými európskymi databázami.

Členské štáty EÚ tak budú mať ďalší nástroj na odhaľovanie možných podvodov s DPH v elektronickom obchode, ktorého sa dopúšťajú predajcovia so sídlom v inom členskom štáte alebo mimo Únie.

Ako to bude celé fungovať

V praxi bude systém fungovať tak, že poskytovatelia platobných služieb budú uchovávať relevantné údaje a po prekonaní prahovej hodnoty (25 cezhraničných platieb a viac u jedného príjemcu za kalendárny štvrťrok) predložia požadované údaje finančnej správe prostredníctvom vzorového elektronického formulára, ktorý bude jednotný pre celú EÚ, najneskôr do konca mesiaca nasledujúceho po kalendárnom štvrťroku, ku ktorému sa informácie vzťahujú.

Opatrenie rešpektuje pravidlá ochrany údajov. Finančná správa bude zhromažďovať len informácie o platbách, ktoré budú pravdepodobne spojené s hospodárskou činnosťou. Údaje o zákazníkoch a dôvodoch platby nebudú súčasťou prenosu. Aktuálne sa už pracuje na vytvorení vnútroštátneho elektronického systému na prenos údajov od poskytovateľov platobných služieb a zabezpečení integrácie na centrálny európsky systém.