Hľadaj
× Aplikácia Aplikácia

Komu sa oplatí sporiť si v 3. pilieri a ako si uplatniť daňový bonus?

Redakcia FinReport Financie Poslať

Viac ako 900-tisíc sporiteľom v treťom pilieri už chodia výpisy z doplnkových dôchodkových spoločností (DDS). Ak máte zmluvu uzavretú po 1. januári 2014, príde vám aj potvrdenie o zaplatených príspevkoch, ktoré je potrebné priložiť k ročnému zúčtovaniu alebo k daňovému priznaniu kvôli uplatneniu daňového bonusu. Aké ďalšie benefity prináša tretí dôchodkový pilier, a oplatí sa napríklad aj živnostníkom?

tretí pilier

Foto: Shutterstock

Dôležitý doplnok k dôchodku

Doplnkové dôchodkové sporenie, zjednodušene tretí pilier, je pre väčšinu Slovákov dobrovoľné. Povinné je len pre niektoré skupiny zamestnancov s takzvanými rizikovými prácami. Na Slovensku sa touto formou na dôchodok pripravuje viac ako 900-tisíc ľudí. Ich majetok v doplnkových dôchodkových fondoch v súčasnosti dosahuje viac ako 3 miliardy eur. 

„Tretí pilier slúži ako doplnok k prvému a druhému pilieru. Je to dobrovoľné sporenie na dôchodok spojené s viacerými benefitmi od štátu. Poskytuje nielen zhodnotenie fondov, ale aj daňovú úľavu a príspevky zamestnávateľa svojim zamestnancom. Pre každého z nás platí, že čím viac rôznych zdrojov príjmu si pred odchodom do dôchodku zabezpečíme, tým vyššia je naša šanca, že prežijeme dôstojnú starobu bez finančných problémov,“ radí investičný analytik spoločnosti FinGO.sk František Burda. 

Daňová výhoda tretieho piliera

Do tretieho piliera si môže dobrovoľne prispievať každá fyzická osoba – či už ide o zamestnanca, živnostníka alebo aj konateľa spoločnosti. Túto možnosť majú aj dohodári, študenti alebo nezamestnaní. „Do tretieho piliera odporúčam posielať 15 eur mesačne, aby si účastník ročne navkladal 180 eur a následne si mohol uplatniť maximálny daňový bonus 34,20 eura. Pre niekoho je výška bonusu možno zanedbateľnou sumou, ale z dlhodobého hľadiska to má svoj význam,“ pokračuje odborník. 

Sporitelia si môžu do tretieho piliera posielať aj vyššiu sumu, no platí, že daňovú úľavu si vedia uplatniť maximálne zo sumy 180 eur ročne. „Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali napríklad s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu. Preto neodporúčam prispievať do 3. piliera vyššími sumami, ale tie radšej investovať napríklad do spomínaných ETF, ktoré sú spojené s nižšími poplatkami, dosahujú vyššie zhodnotenie a po roku sú oslobodené aj od zdanenia,” opisuje analytik.   

Na benefity sa opýtajte svojho zamestnávateľa

Ďalšou výhodou 3. piliera sú aj možné príspevky zamestnávateľov, ktoré často presahujú aj mesačné vklady zamestnancov. Zamestnávateľ si totiž môže príspevky odpočítať zo svojich daní až do výšky 6 % z vymeriavacieho základu každého zamestnanca. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve, a buď ide o určité percento zo mzdy zamestnanca, alebo o konkrétnu sumu, ktorá je vždy na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. 

Výhodou je aj to, že zamestnanci si príspevky od zamestnávateľov z 3. piliera nemôžu vybrať skôr ako pri odchode do dôchodku. Vďaka tomu sa u sporiteľov zvyšuje šanca, že budú mať určitú sumu nasporenú a pripravenú na dôchodok. Ak si človek sporí napríklad do podielových fondov alebo do ETF, peniaze má k dispozícii kedykoľvek, a mnohí klienti, žiaľ, robia tú chybu, že si úspory vyberú predčasne.

Čo sa týka vlastných úspor, tie si môže sporiteľ z 3. piliera vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Sporitelia s uzavretou zmluvou po 1. januári 2014 tak môžu urobiť najskôr po 10 rokoch od začiatku zmluvy. Ďalší výber potom môžu zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Sporiteľom sa však odporúča, aby na úspory z 3. piliera priebežne nesiahali, ale nechali ich pracovať v dôchodkových fondoch čo najdlhšie. 

Slováci podceňujú prípravu na dôchodok

Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak, ako je to v prípade 2. piliera. Uzavrieť si ho môžu aj štyridsiatnici či päťdesiatnici, aby mohli využiť jeho daňovú úľavu a ak sú zamestnaní, tak aj príspevky od zamestnávateľa. Väčšina Slovákov však prípravu na dôchodok podceňuje.

„Najväčšou chybou je nadľahčovanie témy dôchodku. Množstvo ľudí si roky hovorí ,mám čas´, ale ak sa spamätajú až tesne pred penziou, potom len veľmi ťažko doženú zameškané roky v sporení. Štátny dôchodok nebude stačiť na krytie našich terajších potrieb. To je jednoducho fakt, na ktorý by mali ľudia myslieť už od svojej prvej výplaty,” dodáva odborník.

Ako si uplatniť daňový bonus

  • Ak ste do tretieho piliera vstúpili po 1. januári 2014, DDS-ka vám pošle aj potvrdenie o prijatých platbách. Toto potvrdenie slúži ako doklad pre zamestnávateľa k žiadosti o ročné zúčtovanie dane, alebo ak podnikáte, doložíte ho k vášmu daňovému priznaniu. 
  • Vďaka daňovému zvýhodneniu si môžete odpočítať od základu dane sumu všetkých príspevkov, ktoré ste si poslali do 3. piliera v minulom roku. Ale len do výšky 180 eur – to je maximálna hranica, ktorú stanovuje zákon, a pri tejto výške príspevkov dokážete ušetriť na dani 34,20 eura. 
  • Zároveň platí, že daňový bonus sa ráta len z príspevkov, ktoré ste si do 3. piliera poslali vy sami, teda nie z príspevkov od vášho zamestnávateľa. 
  • Ak ste do 3. piliera vstúpili do 31. decembra 2013, na daňovú úľavu nemáte nárok a platia pre vás aj iné pravidlá pri nároku na doplnkový dôchodok. Ak chcete využiť všetky aktuálne výhody tretieho piliera vrátane daňového bonusu, stačí podpísať dodatok k vašej zmluve, ktorým akceptujete podmienky platné od 1. januára 2014.

Ktorý typ fondu si mám zvoliť?

Vo svojom výpise si posvieťte najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3. pilieri si môžete sporiť v rôznych typoch fondov – zvyčajne sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Vybrať si môžete buď jeden z nich, alebo kombináciu dvoch fondov.

Ak ste mladší a do dôchodku vám ostáva viac ako 10 rokov, odporúčam kombináciu indexového alebo rastového fondu, v ktorých vaše prostriedky zhodnotíte najvýhodnejšie. U starších klientov, ktorým ostáva do dôchodku kratší sporiaci horizont ako 10 rokov, je vhodnejšie posielať peniaze do konzervatívneho alebo vyváženého fondu,“ odporúča F. Burda.

V zmluve o doplnkovom dôchodkovom sporení sa oplatí skontrolovať, respektíve doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Úspory z tretieho piliera vďaka tomu budú vyplatené rýchlejšie, bez zdĺhavého čakania na dedičské konanie. Oprávnených osôb môžete uviesť aj viac, napríklad partnera, deti, súrodencov alebo to môže byť aj osoba, s ktorou nemáte príbuzenský vzťah. V takom prípade sa úspory rozdelia medzi viac určených osôb v pomere, ktorý v zmluve uvediete.

Čo si skontrolovať vo výpise z 3. piliera

  • Výpis z tretieho piliera sa väčšinou skladá z dvoch častí. Nájdete v ňom základný prehľad o vašej zmluve a prognóze nasporenej sumy na dôchodku, v druhej časti sú podrobne rozpísané transakcie na vašom účte za minulý rok.
  • Základný prehľad obsahuje údaje o tom, koľko ste mali v 3. pilieri nasporených prostriedkov k 1. januáru 2021, koľko vám pribudlo počas roka a aká je vaša nasporená suma k 31. decembru 2021. 
  • Ak pracujete ako zamestnanec a do 3. piliera vám prispieva aj zamestnávateľ, v podrobnejšom popise transakcií máte vypísané zvlášť príspevky od zamestnávateľa a zvlášť tie vaše.   
  • Ďalšou dôležitou časťou výpisu je podrobný prehľad fondov, v ktorých máte zainvestované peniaze a údaje o ich výkonnosti, teda ako vám vaše fondy zhodnocovali peniaze.
  • V závere nájdete informácie o odplate, nákladoch a poplatkoch, ktoré si vaša DDS zúčtovala za správu a riadenie vášho účtu doplnkového dôchodkového sporenia.  
logo
Prečítajte si tiež:
28.3.2024 Zuzana Fryč

Ako postupovať pri dopravnej kolízii a ako si uplatniť škodu v poisťovni?

Na Slovensku sa každoročne stanú tisíce dopravných nehôd, ku ktorým je nevyhnutné privolať políciu a aktívne s ňou spolupracovať. Okrem ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Daňové úrady posilňujú podporu a predlžujú úradné hodiny

Posilnené podateľne, dlhšie otvorené daňové úrady a možnosť „drive in“. Daňové úrady po celom Slovensku budú posledné dva dni, ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Pohonné látky pred Veľkou nocou výrazne zdraželi

Spotrebiteľské ceny oboch druhov benzínov pred veľkonočnými sviatkami stúpli. Dosiahli najvyššiu úroveň za posledných 20 týždňov. ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Priemyselným výrobcom klesli ceny najvýraznejšie za 12 rokov

Výrobné ceny priemyselných výrobcov sa vo februári 2024 prepadli o viac ako 15 %. Najvýraznejší vplyv na celkový výsledok mali o tretinu ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Vďaka lotérii Mega Milllions je na svete o jedného miliardára viac

Americká lotéria s priliehavým názvom Mega Millions stvorila ďalšieho dolárového miliardára. Zatiaľ neznámy šťastlivec si totiž odnesie ...

27.3.2024 Dominik Horváth

Analýza: Biden vs. Trump – čo môže priniesť ich súboj v amerických prezidentských voľbách

Prezidentské voľby v USA budú mať rovnakých kandidátov ako v roku 2020. Joe Biden a Donald Trump sa opäť stretnú v súboji o Biely dom. ...

27.3.2024 Martin Jamnický

Exekútori pri vymáhaní pohľadávok vlani dosiahli len 4,3-percentnú úspešnosť

Efektivita exekútorov na Slovensku z roka na rok klesá. V tom minulom si pohoršili takmer o štvrtinu (–23 %). Tento stav sa podpisuje aj pod ...

27.3.2024 Roland Régely

Ktorý sprostredkovateľ má najviac podriadených finančných agentov a ktorý si vlani najviac polepšil?

Počet podriadených finančných agentov na Slovensku zrejme čoskoro prekročí hranicu 17-tisíc. Svedčia o tom štatistiky Národnej banky ...

26.3.2024 Redakcia FinReport

Opäť je tu diskusia o návrate dôchodkového stropu

Vek odchodu ľudí do dôchodku by sa v budúcnosti mohol opäť zmeniť. Minister práce, sociálnych vecí a rodiny SR Erik Tomáš avizuje ...

26.3.2024 Redakcia FinReport

Sociálna poisťovňa zvyšuje 160-tisíc dôchodkov. Ktorí penzisti si polepšia?

Sociálna poisťovňa od začiatku nasledujúceho týždňa pristúpi k zvyšovaniu starobných a predčasných starobných dôchodkov. Pozitívna ...

26.3.2024 Redakcia FinReport

Zostáva už len niekoľko hodín na podanie daňového priznania a darovanie 2 % z dane

Daňové priznanie je v tomto roku vďaka veľkonočným sviatkom možné podávať do 2. apríla 2024. Rovnako už len niekoľko hodín zostáva na ...

25.3.2024 Redakcia FinReport

Finančná správa SR predĺži úradné hodiny svojho call centra, k dispozícii až do polnoci

Daňové priznanie za rok 2023 je možné podať do 2. apríla 2024. Daňovníkom tak na splnenie si povinnosti voči štátu zostáva necelých ...

25.3.2024 Eva Sadovská

Vieme, ako zvládnuť veľkonočné nákupy s rozumom

Veľkonočné sviatky sa blížia a mnohé domácnosti práve v týchto dňoch začínajú nakupovať potraviny či dekorácie. Mobilita počas ...

22.3.2024 Redakcia FinReport

Minimálna mzda sa bude zvyšovať rýchlejšie, v roku 2027 sa priblíži k tisíc eurám

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny pripravilo a odovzdalo do pripomienkového konania novelu zákona, v ktorej navrhuje, aby minimálna ...

22.3.2024 Redakcia FinReport

Na úrade si rozdeľovali vysoké odmeny a nakupovali drahé autá

Najvyšší kontrolný úrad SR odhalil na novovzniknutom Úrade pre územné plánovanie a výstavbu SR (ÚÚPV) viaceré nedostatky. Išlo najmä o ...

22.3.2024 Redakcia FinReport

Nezamestnaní sa môžu podieľať aj na záchrane národných kultúrnych pamiatok

Ľudia bez práce na Slovensku dostanú ďalšiu možnosť, ako sa chopiť pracovnej príležitosti. Prostredníctvom projektu Ľudia a hrady ...

22.3.2024 Robert Juriš

Stúpli úroky aj počty poskytnutých úverov, no ich nesplácanosť sa stále drží na úrovni 1,8 %

Poskytovanie úverov na bývanie, ako aj spotrebiteľských úverov, sa na Slovensku v minulom roku spomalilo. Napriek tomu bol ich nárast výrazne ...

21.3.2024 Miloslava Némová

Rekreačný príspevok: Aké sú podmienky na jeho získanie v roku 2024

O takzvané rekreačné poukazy je možné požiadať aj v súčasnosti, a to s maximálnym finančným príspevkom vo výške 275 eur za kalendárny ...

Mobilná aplikácia
VISA MasterCard Maestro Apple Pay Google Pay