Komu sa oplatí sporiť si v 3. pilieri a ako si uplatniť daňový bonus?

Foto: Shutterstock

Dôležitý doplnok k dôchodku

Doplnkové dôchodkové sporenie, zjednodušene tretí pilier, je pre väčšinu Slovákov dobrovoľné. Povinné je len pre niektoré skupiny zamestnancov s takzvanými rizikovými prácami. Na Slovensku sa touto formou na dôchodok pripravuje viac ako 900-tisíc ľudí. Ich majetok v doplnkových dôchodkových fondoch v súčasnosti dosahuje viac ako 3 miliardy eur. 

„Tretí pilier slúži ako doplnok k prvému a druhému pilieru. Je to dobrovoľné sporenie na dôchodok spojené s viacerými benefitmi od štátu. Poskytuje nielen zhodnotenie fondov, ale aj daňovú úľavu a príspevky zamestnávateľa svojim zamestnancom. Pre každého z nás platí, že čím viac rôznych zdrojov príjmu si pred odchodom do dôchodku zabezpečíme, tým vyššia je naša šanca, že prežijeme dôstojnú starobu bez finančných problémov,“ radí investičný analytik spoločnosti FinGO.sk František Burda. 

Daňová výhoda tretieho piliera

Do tretieho piliera si môže dobrovoľne prispievať každá fyzická osoba – či už ide o zamestnanca, živnostníka alebo aj konateľa spoločnosti. Túto možnosť majú aj dohodári, študenti alebo nezamestnaní. „Do tretieho piliera odporúčam posielať 15 eur mesačne, aby si účastník ročne navkladal 180 eur a následne si mohol uplatniť maximálny daňový bonus 34,20 eura. Pre niekoho je výška bonusu možno zanedbateľnou sumou, ale z dlhodobého hľadiska to má svoj význam,“ pokračuje odborník. 

Sporitelia si môžu do tretieho piliera posielať aj vyššiu sumu, no platí, že daňovú úľavu si vedia uplatniť maximálne zo sumy 180 eur ročne. „Keby sme sporenie v treťom pilieri porovnali napríklad s investovaním do ETF fondov, s tretím pilierom sú spojené vyššie poplatky a zisk podlieha zdaneniu. Preto neodporúčam prispievať do 3. piliera vyššími sumami, ale tie radšej investovať napríklad do spomínaných ETF, ktoré sú spojené s nižšími poplatkami, dosahujú vyššie zhodnotenie a po roku sú oslobodené aj od zdanenia,” opisuje analytik.   

Na benefity sa opýtajte svojho zamestnávateľa

Ďalšou výhodou 3. piliera sú aj možné príspevky zamestnávateľov, ktoré často presahujú aj mesačné vklady zamestnancov. Zamestnávateľ si totiž môže príspevky odpočítať zo svojich daní až do výšky 6 % z vymeriavacieho základu každého zamestnanca. Výšku príspevku určujú zamestnávatelia v kolektívnej zmluve, a buď ide o určité percento zo mzdy zamestnanca, alebo o konkrétnu sumu, ktorá je vždy na dohode medzi zamestnancom a zamestnávateľom. 

Výhodou je aj to, že zamestnanci si príspevky od zamestnávateľov z 3. piliera nemôžu vybrať skôr ako pri odchode do dôchodku. Vďaka tomu sa u sporiteľov zvyšuje šanca, že budú mať určitú sumu nasporenú a pripravenú na dôchodok. Ak si človek sporí napríklad do podielových fondov alebo do ETF, peniaze má k dispozícii kedykoľvek, a mnohí klienti, žiaľ, robia tú chybu, že si úspory vyberú predčasne.

Čo sa týka vlastných úspor, tie si môže sporiteľ z 3. piliera vybrať aj skôr ako pri odchode do dôchodku. Sporitelia s uzavretou zmluvou po 1. januári 2014 tak môžu urobiť najskôr po 10 rokoch od začiatku zmluvy. Ďalší výber potom môžu zrealizovať po ďalších 10 rokoch a tak ďalej. Sporiteľom sa však odporúča, aby na úspory z 3. piliera priebežne nesiahali, ale nechali ich pracovať v dôchodkových fondoch čo najdlhšie. 

Slováci podceňujú prípravu na dôchodok

Vstup do 3. piliera nie je podmienený vekom do 35 rokov tak, ako je to v prípade 2. piliera. Uzavrieť si ho môžu aj štyridsiatnici či päťdesiatnici, aby mohli využiť jeho daňovú úľavu a ak sú zamestnaní, tak aj príspevky od zamestnávateľa. Väčšina Slovákov však prípravu na dôchodok podceňuje.

„Najväčšou chybou je nadľahčovanie témy dôchodku. Množstvo ľudí si roky hovorí ,mám čas´, ale ak sa spamätajú až tesne pred penziou, potom len veľmi ťažko doženú zameškané roky v sporení. Štátny dôchodok nebude stačiť na krytie našich terajších potrieb. To je jednoducho fakt, na ktorý by mali ľudia myslieť už od svojej prvej výplaty,” dodáva odborník.

Ktorý typ fondu si mám zvoliť?

Vo svojom výpise si posvieťte najmä na fondy, do ktorých DDS investuje vaše príspevky. Rovnako ako v 2. pilieri, aj v 3. pilieri si môžete sporiť v rôznych typoch fondov – zvyčajne sú to konzervatívny, vyvážený, akciový alebo indexový. Vybrať si môžete buď jeden z nich, alebo kombináciu dvoch fondov.

„Ak ste mladší a do dôchodku vám ostáva viac ako 10 rokov, odporúčam kombináciu indexového alebo rastového fondu, v ktorých vaše prostriedky zhodnotíte najvýhodnejšie. U starších klientov, ktorým ostáva do dôchodku kratší sporiaci horizont ako 10 rokov, je vhodnejšie posielať peniaze do konzervatívneho alebo vyváženého fondu,“ odporúča F. Burda.

V zmluve o doplnkovom dôchodkovom sporení sa oplatí skontrolovať, respektíve doplniť aj oprávnenú osobu, ktorá v prípade úmrtia sporiteľa dostane nasporené peniaze. Úspory z tretieho piliera vďaka tomu budú vyplatené rýchlejšie, bez zdĺhavého čakania na dedičské konanie. Oprávnených osôb môžete uviesť aj viac, napríklad partnera, deti, súrodencov alebo to môže byť aj osoba, s ktorou nemáte príbuzenský vzťah. V takom prípade sa úspory rozdelia medzi viac určených osôb v pomere, ktorý v zmluve uvediete.