Ako získať daňový bonus na zaplatené úroky

- Daňový bonus si môžeme uplatniť maximálne vo výške 50 % zo zaplatených úrokov, maximálne však do výšky 400 eur ročne

- Bonus je možné uplatniť najviac zo sumy 50 000 eur na jednu tuzemskú nehnuteľnosť určenú na bývanie, ktorou je byt alebo rodinný dom

- Daňový bonus si nemožno uplatniť na refinancovaný úver

- Priemerný mesačný príjem sa počíta zo zdaniteľných príjmov, ktoré sú súčasťou základu dane. Nesmie presiahnuť 1,3 násobok priemerného mesačného zárobku zamestnanca v hospodárstve SR zistenej Štatistickým úradom SR za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom bola uzavretá zmluva o úvere na bývanie

- Nárok na daňový bonus vzniká počas piatich po sebe nasledujúcich rokov, počnúc mesiacom, v ktorom začalo úročenie úveru na bývanie poskytnutého na základe rovnakej zmluvy o úvere na bývanie

- Vek daňovníkov musí byť najmenej 18 rokov a najviac 35 rokov

- Ak žiada o úver daňovník so spoludlžníkom, musia splniť podmienky obidvaja, pričom nárok vzniká len žiadateľovi, ktorý nie je spoludlžníkom pri inej zmluve o úveroch na bývanie, na ktorú sa uplatňuje nárok

- Daňovník musí preukázať nárok na daňový bonus potvrdením o výške úroku

- Daňový bonus sa uplatňuje len raz ročne v ročnom zúčtovaní alebo v daňovom priznaní

- Nehnuteľnosť nesmie slúžiť na prenájom

- Daňový bonus si nemožno uplatniť na refinancovaný úver

- Daňovník si môže uplatniť daňový bonus až do výšky 1 200 eur ročne      

- Výška poskytnutého úveru už nie je limitovaná a daňovník si môže uplatniť daňový bonus vypočítaný z celkovej výšky poskytnutého úveru

- Priemerný mesačný príjem za kalendárny rok predchádzajúci roku uzavretia zmluvy o úvere nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve SR (zvýšené o 0,3-násobku) zistenej Štatistickým úradom SR za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom bola uzavretá zmluva o úvere na bývanie

- Ku dňu podania žiadosti o úver na bývanie musí mať daňovník najmenej 18 rokov a najviac 35 rokov

- Na uplatnenie bonusu je aj naďalej potrebné predložiť potvrdenie od banky o výške zaplatených úrokov

Ako vyťažiť čo najviac?

Najväčší daňový bonus na zaplatené úroky získajú tí, ktorí majú najvyššiu úrokovú sadzbu. Aj výška tohto bonusu však má svoj limit. „Maximálna výška je 1 200 eur, resp. pri zmluvách uzatvorených do konca roka 2023 najviac 400 eur ročne. Výhodné to môže byť napríklad v prípade manželov či iných ľudí žijúcich v spoločnej domácnosti. Platí to vtedy, ak si vezme hypotéku každý zvlášť alebo ak majú spoločnú hypotéku a jeden z nich má ešte ďalšiu hypotéku. Každý z nich môže uplatniť úrokový bonus samostatne,“ vysvetľuje D. Bednáriková.