Čo je lízing?

Lízing je zmluvný vzťah, v ktorom prenajímateľ (lízingová spoločnosť) prenecháva nájomcovi (klientovi) majetok na dohodnutú dobu za pravidelné platby. Po skončení doby lízingu má nájomca možnosť odkúpiť si majetok za zostatkovú hodnotu, alebo ho vrátiť lízingovej spoločnosti.

Výhody lízingu

Lízing môže mať viaceré výhody, ako napríklad nižšie počiatočné náklady, flexibilitu v obnovovaní technológií a zariadení, daňové výhody a zlepšenú likviditu pre lízingový subjekt.

Daňové výhody: V niektorých krajinách môže lízing poskytovať aj daňové výhody. Splátky nájomného sa často považujú za výdavok a môžu byť zdaňované ako náklady na podnikanie. Okrem toho, lízingové platby sa často rozdeľujú na menšie pravidelné splátky, čo môže zlepšiť cash flow podniku.

Obnovenie technológií: Lízing umožňuje firmám pristupovať k najmodernejšej technológii a vybaveniu, čo je dôležité najmä v rýchlo sa meniacom prostredí. Firma môže pravidelne obnovovať svoje zariadenia a technológie tým, že končí lízingové zmluvy a uzatvára nové s najnovšími modelmi.

Flexibilita a riziká: Lízing poskytuje flexibilitu pri obnove a zmenách vybavenia, ako aj pri upravovaní doby trvania a výšky splátok. No je potrebné mať na pamäti, že lízingové zmluvy môžu byť viazané na rôzne podmienky a zmluvné povinnosti. Je dôležité dôkladne preskúmať zmluvu a poradiť sa s odborníkom, aby sa minimalizovali riziká a nejasnosti.

Nevýhody lízingu

Celkové náklady: Napriek tomu, že lízing môže byť pohodlnou možnosťou financovania, celkové náklady môžu byť vyššie v porovnaní s inými spôsobmi financovania. Lízing zahŕňa úrokové sadzby, poplatky za správu lízingu a ďalšie náklady.

Žiadne vlastníctvo: Počas lízingu nevlastníte predmet lízingu, hoci ho používate. To znamená, že nemáte kontrolu nad majetkom a nemôžete ho používať len podľa vlastného uváženia.

Obmedzenia a poplatky: Lízingové zmluvy môžu mať obmedzenia týkajúce sa používania majetku, ako aj dodržiavania určeného plánu údržby a poistenia. Okrem toho môžu byť viazané na dodržiavanie pevne stanovených podmienok, vrátane včasného platenia splátok. Porušenie týchto podmienok môže viesť k dodatočným poplatkom alebo problémom s lízingovou spoločnosťou.

Závislosť od lízingového poskytovateľa: Počas lízingu ste závislí od lízingového poskytovateľa, ktorý je vlastníkom majetku. To znamená, že ak máte problémy s poskytovateľom, môže to mať negatívny vplyv na vašu schopnosť používať majetok alebo uzatvoriť dohodu o odkúpení.

Lízing auta

Lízing auta je forma financovania, pri ktorej si prenajmete auto od lízingovej spoločnosti na určitú dobu za pravidelný mesačný poplatok. Na konci zmluvy o lízingu auto vrátite lízingovej spoločnosti.

Lízing bez navýšenia

Lízing bez navýšenia, nazývaný aj 0-percentný lízing, je typ financovania, pri ktorom platíte iba cenu vozidla bez akýchkoľvek úrokov, poplatkov za vybavenie zmluvy alebo poplatkov za vedenie účtu. To znamená, že celková cena, ktorú zaplatíte za vozidlo, sa rovná jeho cene v autobazáre.

Lízing bez navýšenia funguje tak, že lízingová spoločnosť kúpi vozidlo za vás a vy si ho od nej prenajmete na dohodnutú dobu. Mesačné splátky lízingu slúžia na splácanie kúpnej ceny vozidla. Na konci zmluvy o lízingu máte možnosť vozidlo odkúpiť za symbolickú cenu, alebo ho vrátiť lízingovej spoločnosti.

Lízing vs operatívny lízing

Lízing a operatívny lízing sú dva bežné spôsoby financovania, ktoré sa často navzájom zamieňajú. Hoci majú určité podobnosti, existujú medzi nimi aj dôležité rozdiely.

Lízing

Vlastníctvo: Pri lízingu prenajímate predmet lízingu (automobil, stroj, atď.) od lízingovej spoločnosti. Na konci zmluvy máte možnosť predmet lízingu odkúpiť za symbolickú cenu, alebo ho vrátiť lízingovej spoločnosti.

Poplatky: Okrem mesačných splátok lízingu budete musieť platiť aj akontáciu (zvyčajne 10-30 % ceny predmetu lízingu) a poplatky za vybavenie zmluvy.

Dĺžka zmluvy: Dĺžka lízingovej zmluvy je variabilná a môže sa pohybovať od 3 do 8 rokov.

Riziko: Pri lízingu nesiete väčšie riziko, pretože na konci zmluvy môžete vlastniť predmet lízingu. Ak sa predmet lízingu poškodí alebo zničí, budete musieť za škodu zodpovedať.

Vhodné pre: Lízing je vhodný pre podnikateľov a firmy, ktorí chcú vlastniť predmet lízingu na konci zmluvy. Môže byť tiež vhodný pre súkromné osoby, ktoré chcú splatiť predmet lízingu po určitom čase.

Operatívny lízing

Vlastníctvo: Pri operatívnom lízingu prenajímate predmet lízingu od lízingovej spoločnosti na dohodnutú dobu. Na konci zmluvy nemáte možnosť predmet lízingu odkúpiť a musíte ho vrátiť lízingovej spoločnosti.

Poplatky: Okrem mesačných splátok lízingu budete musieť platiť aj akontáciu (zvyčajne 0-10 % ceny predmetu lízingu) a poplatky za vybavenie zmluvy. Mesačné poplatky za operatívny lízing zvyčajne zahŕňajú aj poistenie, údržbu a asistencia v núdzi.

Dĺžka zmluvy: Dĺžka zmluvy o operatívnom lízingu je kratšia a zvyčajne sa pohybuje od 1 do 5 rokov.

Riziko: Pri operatívnom lízingu nesiete menšie riziko, pretože na konci zmluvy nemáte vlastniť predmet lízingu. Ak sa predmet lízingu poškodí alebo zničí, za škodu bude zodpovedať lízingová spoločnosť.

Operatívny lízing: Operatívny lízing je vhodný pre podnikateľov a firmy, ktorí chcú mať k dispozícii moderné vybavenie bez nutnosti viazať kapitál v majetku. Môže byť tiež vhodný pre súkromné osoby, ktorí chcú jazdiť v novom vozidle bez nutnosti investovať veľkú sumu peňazí naraz.

Lízingové spoločnosti

Na Slovensku pôsobí mnoho lízingových spoločností, ktoré ponúkajú rôzne produkty a služby. Medzi najväčšie a najznámejšie lízingové spoločnosti patria:

- ČSOB Leasing, a. s.

- UniCredit Leasing Slovakia, a. s.

- VÚB Leasing, a. s.

- Tatra-Leasing, s. r. o.

- Mercedes-Benz Financial Services Slovakia, s. r. o.

Okrem týchto najväčších spoločností existuje na Slovensku aj mnoho menších lízingových spoločností, ktoré sa špecializujú len na určité segmenty trhu.

Účtovanie lízingu

Účtovanie lízingu sa riadi postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré sú definované v Opatrení MF SR č. 23054/2002-92 o postupoch účtovania.