Hľadaj
× Aplikácia Aplikácia

Efektivita výberu daní vo svete

Dominik Hapl Ekonomika Poslať

Dlhodobo sa vo svete rieši otázka, aké sadzby daní sú najefektívnejšie. Mala by mať krajina vyššie dane, a teda vyššiu mieru prerozdelenia získaných peňazí štátom, alebo by mala mať krajina nižšie dane a nižšiu mieru prerozdeľovania financií? Rozhodovanie by malo byť na obyvateľoch, čo s peniazmi budú robiť, alebo by mal štát vo väčšej miere zasahovať do distribúcie peňazí v krajine? Politické strany na tejto téme veľmi rady získavajú politické body, ako však ukážu nasledovné riadky, pointa daní je skrytá niekde inde.

výber daní vo svete

Foto: Shutterstock

Ako funguje daňový systém?

Daňový systém slúži na financovanie štátneho rozpočtu, z ktorého sa následne financuje chod jednotlivých ministerstiev. Tie sa majú starať o verejné statky. Takýmito statkami sú v širšom chápaní školstvo, zdravotníctvo, životné prostredie, bezpečnosť, obrana či doprava. V každej z týchto oblastí sa dá viac či menej zapájať aj súkromný sektor, ktorý vo väčšine krajín funguje paralelne s verejným sektorom. Stará sa o doplnenie služieb, ktoré štát neposkytuje v „základnom balíku“ a v oblastiach, kde je súkromný sektor omnoho efektívnejší. 

Základná daňová štruktúra

Koľko daní dnes krajiny vyberajú?

Vizualizácia z Medzinárodného centra pre dane a rozvoj predstavuje odhady celkových daňových príjmov krajín ako ich podiel na HDP. Ako vyplýva z najnovších údajov, najvyšší podiel výberu daní má Francúzsko (46,23 %), Dánsko (45,38 %), Švédsko (44,16 %) a Nórsko (38,26 %). Na druhej strane sú krajiny, ako Líbya a Saudská Arábia, kde dane tvoria menej ako 2 % domáceho produktu. Slovensko je v rebríčku pomerne vysoko s 32,95 %. Medzi HDP a daňovými príjmami existuje jasná korelácia – bohatšie krajiny inkasujú prostredníctvom daní oveľa väčší podiel svojho domáceho produktu. Svoj podiel na tom zohráva aj skutočnosť, že vyspelejšie krajiny majú sofistikovanejší systém výberu daní.

Celkové daňové príjmy ako podiel na HDP

Dane z príjmov osôb a firiem

Dane z príjmov sú, prirodzene, tiež najvyššie v severských krajinách, kde je aj najvyšší podiel celkových výnosov daní z HDP. Daniam z príjmov kraľuje Dánsko, v ktorom tvoria 25- až 30-percentný podiel z HDP. Nasleduje Švédsko, Fínsko, Island, Kanada, Austrália, Luxemburg a Nový Zéland. V tesnom závese za týmito krajinami s výberom priamych daní na úrovni 10 až 15 % z HDP je Nemecko, Nórsko, USA, Francúzsko, Švajčiarsko, Veľká Británia či Taliansko alebo Katar. Nasledujú krajiny strednej a východnej Európy, Čína, Rusko a krajiny Južnej Ameriky. Na Slovensku tvoria výnosy z daní z príjmu 6,9-percentný podiel z HDP. Na chvoste sú krajiny Blízkeho východu a Afriky. Dominantné štáty sú tie, kde prevládajú vysoké príjmy obyvateľstva a taktiež silná podnikateľská štruktúra, ktorá platí dane zo zisku.

Podiel daní na HDP ukazuje, koľko dane tvoria z celkového bohatstva krajiny – HDP. Ak sa sleduje len samotná sadzba, je to do určitej miery skresľujúce. Bangladéš, Benin, Burundi, Kongo, Gabon či Zambia majú daň z príjmu vo výške 35 %. Viac má už len Argentína a Kanada. Avšak korporácie v týchto afrických štátoch generujú minimálny objem HDP a, navyše, systém výberu daní je taký neefektívny, že podiel daní z príjmov je na celkovom HDP omnoho nižší – v Bangladéši 8,4 %, Benine 15,8 %, Kongu,17,5 % či v Zambii 12,9 %. 

Dane zo spotreby

Dane zo spotreby sú takzvané nepriame dane, ktoré zasahujú každého, kto nakupuje tovary a služby, bez ohľadu na príjem. Značný objem (15 až 20 %) z HDP tvoria spotrebné dane v Argentíne a pobaltských krajinách, na Ukrajine alebo v Grécku. Druhou skupinou je následne celá Európska únia spolu s Čínou a Brazíliou, kde je podiel spotrebných daní z HDP na úrovni 10 až 15 %. Na Slovensku majú spotrebné dane podiel 11,02 % z HDP. Nasledujú krajiny, ako Rusko, Kanada, Austrália či Nový Zéland s 5- až 10-percentným podielom. Najnižší podiel spotrebných daní je v USA, na Blízkom východe a v Indonézii.

Špecifikom sú práve Spojené štáty americké, kde je silná domáca spotreba a spotrebná daň v rozmedzí 3 – 8 %, v závislosti od konkrétneho štátu. V dobe nadmerného konzumu, keď sa svet potýka s klimatickou krízou a snaží sa šetriť prírodné zdroje, tak vyznieva otázka, či je takto nízka spotrebná daň vhodná. Je všeobecne známe, že USA sú spotrebiteľsky najsilnejšia ekonomika. Priemerný Američan spotrebuje 4-krát viac ako Európan a 15-krát viac ako obyvateľ Afriky. Klimatická kríza je problémom nadspotreby prírodných zdrojov, tovarov a služieb. Ak by USA zdvihli spotrebnú daň na 10 – 15 %, spotreba v USA by sa nepochybne utlmila. Firmy by to nepotešilo, ale odpadu by sa tvorilo menej a peniaze zo spotrebnej dane by mohli ísť na obnovu klímy. 

Čím vyšší HDP, tým viac sa zaplatí na daniach

Bohatstvo krajiny sa dá merať aj ako objem HDP na obyvateľa. Čím bohatšia krajina, tým vyššie HDP na jedného obyvateľa dokáže vyprodukovať, a tým získa viac na daniach. Následne môže štát prerozdeliť viac medzi svojich občanov. Dominujú krajiny z Európy – najmä tej západnej – následne USA, Kanada, Austrália či Japonsko. Svoj podiel na tomto výsledku zohráva aj skutočnosť, že vyspelejšie krajiny majú aj efektívnejší systém výberu daní a kvalitnejšiu ochranu pred daňovými únikmi. 

Sadzba dane nerozhoduje o bohatstve krajiny

Liberálna strana ekonomického spektra si možno myslí, že čím sú nižšie sadzby dane, tým je to lepšie, a naopak, čím vyššie dane, tým viac jeho obyvatelia trpia. Socialistická strana ekonomického spektra zase považuje vyššie dane za lepšie, pretože má dostatok zdrojov na to, aby sa postaral o svojich občanov. Ako sa ukazuje, mýlia sa obe strany. Priemer DPH a priemer korporátnej dane je v krajinách takmer rovnaký bez rozdielu na príjem ich obyvateľstva. Ak teda všetky krajiny majú vo svojej podstate sadzby daní približne rovnaké (niektoré viac zdaňujú spotrebu, iné zase príjem), ako to, že niektoré sú bohatšie a iné zase nie? Niektoré majú obyvateľov, kde priemerný príjem presahuje tisícky dolárov mesačne a iným občanom musí stačiť niekoľko desiatok dolárov. 

Kľúčom k úspechu je znižovanie korupcie 

Nie je až také dôležité, či je sadzba DPH 18 % alebo 21 %, ale samotná efektivita využitia zdrojov, ktoré štát vyzbiera na daniach. Efektivita vybraných daní sa stráca pri štátnej korupcii, predražených verejných obstarávaniach alebo prebujnenej štátnej správe, keď sa z rozpočtu živí armáda úradníkov. Ak porovnáme index korupcie a index kvality života, zistíme, že štáty, ktoré majú nízku úroveň korupcie (severské krajiny, Švajčiarsko, Nemecko, Kanada, Austrália), majú aj vyššiu kvalitu života. Tú hodnotí subjektívny pohľad obyvateľov na zdravotníctvo, školstvo, bezpečnosť, dopravu či životné prostredie. To sú všetko oblasti, v ktorých štát a výber daní zohrávajú kľúčovú úlohu.

Tak napríklad, vybrali by ste si 18 % daň, ale viete, že sa 25 % z vybraných daní stratí v čiernej a šedej ekonomike a do školstva, zdravotníctva a životného prostredia tak poputuje len 13,5 % z vybraných daní? Alebo by ste si vybrali sadzbu dane vyššiu – 21 %, ale viete, že do šedej a čiernej ekonomiky sa stratí len 5 % a do školstva, zdravotníctva a životného prostredia tak poputuje 20 % z vybraných daní?

 

Ready Made Maklér
Staňte sa samostatným
finančným agentom už dnes.
Robte biznis,
byrokraciu nechajte na nás.
logo
Prečítajte si tiež:
29.3.2024 Redakcia FinReport

Kryptoveľmoci: Najvyššiu mieru vlastníctva kryptomien majú v Turecku, Thajsku a v Argentíne

Adopcia kryptomien v celosvetovom meradle neustále rastie. V roku 2024 sa očakáva, že medzi vlastníkmi kryptomien celosvetovo pribudne okolo 160 ...

29.3.2024 Redakcia FinReport

Pav Gill: Whistleblower z kauzy Wirecard spustil novú oznamovaciu platformu Confide

Muž, ktorý pomohol odhaliť machinácie predchádzajúc „strate“ 1,9 miliardy eur a krachu nemeckej finančnej spoločnosti Wirecard, má nový ...

28.3.2024 Zuzana Fryč

Ako postupovať pri dopravnej kolízii a ako si uplatniť škodu v poisťovni?

Na Slovensku sa každoročne stanú tisíce dopravných nehôd, ku ktorým je nevyhnutné privolať políciu a aktívne s ňou spolupracovať. Okrem ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Daňové úrady posilňujú podporu a predlžujú úradné hodiny

Posilnené podateľne, dlhšie otvorené daňové úrady a možnosť „drive in“. Daňové úrady po celom Slovensku budú posledné dva dni, ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Pohonné látky pred Veľkou nocou výrazne zdraželi

Spotrebiteľské ceny oboch druhov benzínov pred veľkonočnými sviatkami stúpli. Dosiahli najvyššiu úroveň za posledných 20 týždňov. ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Priemyselným výrobcom klesli ceny najvýraznejšie za 12 rokov

Výrobné ceny priemyselných výrobcov sa vo februári 2024 prepadli o viac ako 15 %. Najvýraznejší vplyv na celkový výsledok mali o tretinu ...

28.3.2024 Redakcia FinReport

Vďaka lotérii Mega Milllions je na svete o jedného miliardára viac

Americká lotéria s priliehavým názvom Mega Millions stvorila ďalšieho dolárového miliardára. Zatiaľ neznámy šťastlivec si totiž odnesie ...

27.3.2024 Dominik Horváth

Analýza: Biden vs. Trump – čo môže priniesť ich súboj v amerických prezidentských voľbách

Prezidentské voľby v USA budú mať rovnakých kandidátov ako v roku 2020. Joe Biden a Donald Trump sa opäť stretnú v súboji o Biely dom. ...

27.3.2024 Martin Jamnický

Exekútori pri vymáhaní pohľadávok vlani dosiahli len 4,3-percentnú úspešnosť

Efektivita exekútorov na Slovensku z roka na rok klesá. V tom minulom si pohoršili takmer o štvrtinu (–23 %). Tento stav sa podpisuje aj pod ...

27.3.2024 Roland Régely

Ktorý sprostredkovateľ má najviac podriadených finančných agentov a ktorý si vlani najviac polepšil?

Počet podriadených finančných agentov na Slovensku zrejme čoskoro prekročí hranicu 17-tisíc. Svedčia o tom štatistiky Národnej banky ...

27.3.2024 Redakcia FinReport

Nálada slovenských podnikateľov a spotrebiteľov sa opäť začala zhoršovať

Dôvera podnikateľov a spotrebiteľov v slovenskú ekonomiku v marci tohto roku mierne klesla. Stalo sa to po štyroch mesiacoch priebežného rastu ...

27.3.2024 Redakcia FinReport

Rezort práce pripravil ďalší balík projektov na podporu zamestnanosti

Ministerstvo práce predstavilo súbor troch nových projektov, ktorých úlohou je vytváranie pracovných miest pre nezamestnaných, motivovanie ...

26.3.2024 Redakcia FinReport

Projekt: Štát preplatí zamestnávateľom 90 % z ceny práce mladých ľudí

Štát pripravil projekt, ktorý má pomôcť zamestnať mladých ľudí bezprostredne po absolvovaní či už strednej alebo vysokej školy. Projekt ...

25.3.2024 Redakcia FinReport

Nový zákon o digitálnych trhoch preveria na troch gigantoch – na Apple, Alphabete a Meta Platforms

Európska komisia sa púšťa do rozsiahleho vyšetrovania. Na mušku si tentoraz zoberie technologických lídrov v podobe spoločností Apple, ...

24.3.2024 Redakcia FinReport

Zrušenie projeku výroby elektromobilov stálo spločnosť Apple 10 miliárd dolárov

Americká technologická spoločnosť Apple sa pred niekoľkými rokmi rozhodla, že sa pokúsi o výrobu vlastného plne autonómneho elektromobilu ...

23.3.2024 Redakcia FinReport

Aj Nemci testujú štvordňový pracovný týždeň. Produktivita sa nezmení, no zamestnanci budú šťastnejší

Kedysi ľudia pracovali až šesť dní v týždni, súčasný trend však smeruje k štvordňovému pracovnému týždňu. Najnovšie v Nemecku ...

23.3.2024 Redakcia FinReport

Vláda schválila novelu leteckého zákona, používanie dronov dostane nové pravidlá

Používanie bezpilotných lietadiel – dronov na Slovensku dostane nový legislatívny rámec. Vláda totiž schválila novelu zákona o civilnom ...

22.3.2024 Redakcia FinReport

Ceny nafty a benzínu sú vyššie ako pred rokom, naopak, LNG a LPG zlacneli

Ceny benzínu natural 95 aj motorovej nafty počas uplynulého týždňa opäť o niečo klesli. Drahší z benzínov zostal na predchádzajúcej ...

Mobilná aplikácia
VISA MasterCard Maestro Apple Pay Google Pay