Hľadaj
× Aplikácia Aplikácia

Dôchodkové piliere na Slovensku: Čo je čo?

Ján Beracka Ekonomika
SK
EN
Poslať

Slovenskí dôchodcovia majú viacero možností, ako si zabezpečiť dôchodok. Dôchodkový systém na Slovensku stojí na troch pilieroch. Každý starobný dôchodca čerpá svoj dôchodok z prvého piliera, niektorí dôchodcovia čerpajú dôchodok aj z druhého a tretieho piliera. Každý z týchto pilierov funguje odlišne.

image

Foto: shutterstock

Na Slovensku bolo ku koncu roka 2018 podľa údajov Sociálnej poisťovne 1 069 255 starobných dôchodcov. To je počet ľudí, ktorí čerpajú dôchodok z prvého piliera. Sociálna poisťovňa zatiaľ nezverejnila objem prostriedkov, ktorý vyplatila v roku 2018 na starobných dôchodkoch, v roku 2017 to však bolo 5,192 miliardy eur. 

 

V druhom pilieri bolo ku koncu roka 2018 celkovo vyše 1,48 milióna sporiteľov, v prvých mesiacoch roku 2019 sa ich počet prehupol cez 1,5 milióna. Do druhého piliera vstupujú už mladí ľudia, ktorí si sporia na vlastný dôchodok. Ku koncu roku 2018 bolo približne 26 % sporiteľov vo veku od 26 do 35 rokov. Necelých 25 % sporiteľov bolo vo veku 46 až 55 rokov. Najväčší podiel sporiteľov bol vo veku 36 až 45 rokov, bolo ich 38,4 %. V druhom pilieri sa ku koncu roka 2018 nachádzalo približne 8 miliárd eur. 

Tretím pilierom slovenského dôchodkového systému je doplnkové dôchodkové sporenie. Doplnkovo si na dôchodok ku koncu minulého roka sporilo 829 803 Slovákov. Doplnkové správcovské spoločnosti spravujú približne dve miliardy eur. 

Prvý pilier – dôchodkové poistenie

Prvý pilier je označovaný za priebežný, takzvaný „pay as you go“. Tento pilier je založený na skladaní sa pracujúcich občanov na starobné dôchodky súčasných dôchodcov. Z toho dôvodu je dôležité sledovať pomer medzi pracujúcimi občanmi a dôchodcami. 

Dôchodkové poistenie tvoria dva samostatné osobitne financované podsystémy, ktoré spravuje Sociálna poisťovňa. Sú nimi starobné poistenie a invalidné poistenie. Z oboch týchto druhov poistenia sa vypláca viacero druhov dôchodkov. Zo starobného poistenia majú niektorí konkrétni občania nárok na starobný dôchodok, predčasný starobný dôchodok, vdovský dôchodok a vdovecký dôchodok, sirotský dôchodok. Z invalidného poistenia sa vyplácajú invalidný dôchodok, vdovský dôchodok a vdovecký dôchodok, sirotský dôchodok.

V druhom pilieri bolo ku koncu roka 2018 celkovo vyše 1,48 milióna sporiteľov, v prvých mesiacoch roku 2019 sa ich počet prehupol cez 1,5 milióna.

Na starobné dôchodkové poistenie sú občania a v určitých prípadoch štát a Sociálna poisťovňa povinní prispievať zo zákona. Dôležitou veličinou je v tomto prípade vymeriavací základ, teda suma, ktorá sa prenásobí príslušnou sadzbou, a tak vznikne suma odvodu do Sociálnej poisťovne.

Sadzba, ktorá je pre starobné dôchodkové poistenie mimoriadne významná, je 18 %. Práve 18 % z vymeriavacieho základu sa na starobné dôchodkové poistenie posiela. V prípade zamestnaneckého pomeru sa sadzba 18 % rozkladá na sadzby 4 % a 14 %. Sadzbu 4 % vymeriavacieho základu platí zamestnanec zo svojej hrubej mzdy. Sadzbou 14 % prispieva zamestnávateľ nad rámec mzdy zamestnanca. Pre všetky ostatné subjekty, ktoré platia odvod do starobného dôchodkového poistenia, platí sadzba 18 % vymeriavacieho základu. Takýmito subjektmi sú povinne poistená samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO), dobrovoľne poistená osoba, štát a samotná Sociálna poisťovňa. 

Štát platí poistné na starobné poistenie za osoby na rodičovskej dovolenke, za osoby, ktoré sa starajú o hendikepovaných ľudí vo veku od 6 do 18 rokov, tiež za osoby, ktoré poberajú príspevok na opatrovanie, za osoby, ktoré vykonávajú osobnú asistenciu hendikepovaným ľuďom, za vojakov dobrovoľnej vojenskej prípravy a za zamestnancov na materskej. 

Sociálna poisťovňa platí poistné za poberateľov úrazovej renty do dovŕšenia dôchodkového veku alebo do priznania predčasného starobného dôchodku. V niektorých týchto prípadoch je určená výška minimálneho a maximálneho vymeriavacieho základu. Minimálny vymeriavací základ pre rok 2019 je 477 eur, maximálny vymeriavací základ je 6 678 eur. 

Druhý pilier – starobné dôchodkové sporenie

Druhý pilier je vo všeobecnosti systém osobného sporenia človeka platiaceho poistné na starobné dôchodkové poistenie na vlastný dôchodok. Istým spôsob je druhý pilier previazaný s tým prvým. Občan, ktorý si na vlastný dôchodok sporí, znižuje svoj príspevok do prvého piliera. Platí, že suma vo výške 18 % vymeriavacieho základu sa v roku 2019 delí na sumu vo výške 13,25 % vymeriavacieho základu a 4,75 % vymeriavacieho základu. Vyššia suma putuje do prvého piliera, nižšia na osobný účet sporiteľa v druhom pilieri. Pomer síl medzi prvým a druhým pilierom sa postupom času mení. Príspevok do druhého piliera sa každoročne zvyšuje o 0,25 percentuálneho bodu. V roku 2024 sa bude do druhého piliera odvádzať 6 percent a do Sociálnej poisťovne 12 percent z vymeriavacieho základu.

Sporitelia v druhom pilieri majú možnosť svoje prostriedky zhodnocovať. Preto majú možnosť vybrať si jednu zo šiestich dôchodkových správcovských spoločností a v rámci nich si môžu vybrať fondy, do ktorých chcú svoje peniaze vložiť. Počet správcovských spoločností sa zníži na päť, keďže spoločnosť Aegon sa stala súčasťou spoločnosti NN. 

Príspevok do druhého piliera sa každoročne zvyšuje o 0,25 percentuálneho bodu. V roku 2024 sa bude do druhého piliera odvádzať 6 percent a do Sociálnej poisťovne 12 percent z vymeriavacieho základu.

Základnou voľbou sporiteľa je výber medzi garantovanými a negarantovanými fondmi. Garantované fondy predstavujú bezpečné investičné rozhodnutie, ktoré však prináša nízky výnos, ktorý bežne nepokrýva ani výšku miery inflácie. Sporitelia v garantovaných fondoch teda často reálne prerábajú. V garantovaných fondoch správcovské spoločnosti v mene sporiteľov investujú do dlhopisov. 

Negarantované fondy ponúkajú viacero možností relatívne rizikovejšieho investovania. K dispozícii sú indexové, zmiešané a akciové fondy. V týchto prípadoch je potenciál zaujímavejších výnosov vyšší, vyššia je však aj miera rizika. 

Druhý pilier má v sebe zabudovanú aj určitú brzdu. Desať rokov pred dovŕšením dôchodkového veku je sporiteľ povinný postupne presúvať svoje peniaze do garantovaných fondov. Týmto opatrením sa má zabrániť tomu, aby sporiteľ relatívne krátko pred dôchodkom zažil prudký pokles svojej investície, ktorý už nedokáže do nástupu do dôchodku zmazať. 

Ďalšou dôležitou hranicou je vek 35 rokov. Ľudia, ktorí sa dostanú do veku 35 rokov, v súčasnosti majú povinnosť do druhého piliera vstúpiť. Nespornou výhodou je, že prostriedky z druhého piliera je možné dediť. 

 

Tretí pilier – dobrovoľné doplnkové dôchodkové sporenie

Mimo väzieb medzi prvým a druhým pilierom stojí doplnkové dôchodkové sporenie. Tento pilier financujú kapitalizácie majetku z dobrovoľných príspevkov zamestnancov. Tieto prostriedky spravujú doplnkové dôchodkové spoločnosti, sporiteľ má v súčasnosti na výber štyri spoločnosti. 

Na doplnkové dôchodkové môže zamestnancovi prispievať zamestnávateľ dobrovoľne. V prípade zamestnancov, ktorí vykonávajú rizikovú prácu, však zamestnávateľ musí zamestnancom do tretieho piliera prispievať povinne. 

V sporiacej fáze platia účastníci, prípadne zamestnávatelia, za svojich zamestnancov – účastníkov, príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie, ktoré môžu účastníci investovať v jednom alebo viacerých príspevkových fondoch vybranej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti (DDS). Prestup medzi jednotlivými fondmi v rámci jednej DDS pritom nie je spoplatnený.

Každá DDS je povinná vytvoriť a spravovať jeden výplatný doplnkový dôchodkový fond a najmenej jeden príspevkový doplnkový dôchodkový fond. V súčasnosti je k dispozícii 16 fondov doplnkového dôchodkového sporenia. 

Tretí pilier ponúka sporiteľom možnosť daňovej úľavy vo výške 180 eur. Túto sumu je možné odpočítať od základu dane.

Tretí pilier poskytuje výhody aj zamestnávateľom. Príspevky zamestnancovi do tretieho piliera sú do výšky 6 % zo zúčtovanej mzdy, náhrady mzdy a odmeny zamestnanca daňovým nákladom.

Kľúčové slová

logo
Prečítajte si tiež:
24.10.2021 Redakcia FinReport

Únia za 20 rokov zostarla o viac ako 5 rokov. Priemerný Slovák je mladší ako priemerný Európan

Možno si kladiete otázku, či ste mladší, starší, alebo tak akurát vzhľadom na vekový priemer obyvateľov krajín Európskej únie. Odpoveď ...

23.10.2021 Redakcia FinReport

Prichádza nová príležitosť na investovanie do perspektívnych firiem v podobe SPAC

SPAC (Special Purpose Acquisition Company) je nový investičný model, ktorý sa po úspechu v USA a západnej Európe presúva do ďalších ...

22.10.2021 Redakcia FinReport

Asociácia zamestnávateľov žiada poslancov, aby neschválili Zákonník práce v predloženej podobe

Asociácia zamestnávateľských zväzov a združení SR (AZZZ) žiada poslancov parlamentu, aby opätovne prehodnotili návrh novely Zákonníka ...

22.10.2021 Redakcia FinReport

Facebook musí platiť: Vo Francúzsku médiám za obsah a v Británii 60-miliónovú pokutu

Sociálnu sieť Facebook čaká náročné obdobie. Britský protimonopolný úrad mu uložil pokutu vo výške 50,5 milióna libier, čo predstavuje ...

22.10.2021 Redakcia FinReport

Spotrebné úvery budú ku koncu tohto roka v kurze. Slováci uprednostnia osobný kontakt s bankou pred online

Slováci sa v roku 2021 opäť osmelili a začali čerpať spotrebné úvery vo väčšej miere ako vo vlaňajšom pandemickom roku. Objem nových ...

22.10.2021 Dominik Horváth

TOP 5 najhorších akcií roka 2021. Do týchto firiem teraz určite neinvestujte

Napriek stále pretrvávajúcej pandémii koronavírusu je rok 2021 pre akciové trhy zatiaľ relatívne úspešný. Drvivá väčšina spoločností ...

22.10.2021 Redakcia FinReport

Šéf Bundesbanky Jens Weidmann končí. Osobné dôvody alebo vyčerpanosť zo sporov?

Najdlhšie slúžiaci guvernér nemeckej centrálnej banky Bundesbank Jens Weidmann oznámil, že ku koncu tohto roka rezignuje na všetky svoje ...

21.10.2021 Redakcia FinReport

Startupista Tomáš Halgaš z Bratislavy predal Twitteru svoju „komunitnú“ aplikáciu Sphere

Bratislavčan Tomáš Halgaš založil v roku 2015 v Londýne četovaciu aplikáciu Sphere, ktorá mení skupiny ľudí na webe na pulzujúce ...

20.10.2021 Redakcia FinReport

Vlaňajší deficit verejných financií skončil na 5,5 % HDP a celkový dlh verejnej správy dosiahol 55 miliárd eur

Deficit verejnej správy v roku 2020 dosiahol 5,062 miliardy eur, čo predstavuje 5,5 % hrubého domáceho produktu (HDP) Slovenskej republiky. Dlh ...

18.10.2021 Redakcia FinReport

Facebook oznámil, že chce vybudovať metaverzum a v EÚ vytvoriť 10-tisíc pracovných miest

Sociálna sieť Facebook oznámila, že plánuje vybudovať metaverzum, teda verziu internetu určenú pre virtuálnu realitu. Šéf a spoluautor ...

18.10.2021 Redakcia FinReport

Každý piaty človek v EÚ je ohrozený chudobou alebo sociálnym vylúčením, na Slovensku „len“ každý siedmy

V roku 2020 žilo v Európskej únii (EÚ) 96,5 milióna ľudí ohrozených chudobou alebo sociálnym vylúčením. Táto masa ľudí podľa údajov ...

18.10.2021 Redakcia FinReport

Slováci strácajú záujem pracovať vo výrobných podnikoch. Chýbajú aj odborníci v IT a bankovníctve

Pracovný trh sa postupne konsoliduje a miera nezamestnanosti na Slovensku sa pomaly znižuje. Budúcnosť však zásadne ovplyvňuje neistota ...

17.10.2021 Redakcia FinReport

Ponuka jazdených vozidiel je najnižšia za posledných päť rokov, na nové autá sa čaká aj rok

Záujemcovia o kúpu jazdeného vozidla si v súčasnosti vyberajú z najužšej a zároveň najdrahšej ponuky za posledné roky v kamenných ...

14.10.2021 Redakcia FinReport

Inflácia na Slovensku dosiahla svoje desaťročné maximum. Vyšplhala sa na 4,6 %

Ceny tovarov a služieb v septembri 2021 sa na Slovensku opäť zvýšili. Medziročná inflácia sa po augustových 3,8 % vyšplhala na 4,6 %. ...

13.10.2021 Robert Juriš

Niektorí ekonómovia vnímajú vysokú infláciu ako prechodný jav, ďalší sa obávajú, že tu s nami bude dlhšie

Inflácia v septembri v krajinách eurozóny vystúpila na 3,4 %. Je to takmer dvojnásobok toho, čo je Európska centrálna banka ochotná ...

13.10.2021 Redakcia FinReport

Prekazili kšeftovanie s dočervena zafarbeným minerálnym olejom odčerpaným z remorkéra na Dunaji

Ozbrojení príslušníci Colného úradu Nitra zaistili minerálny olej, ktorý bol nadobudnutý podozrivým spôsobom. Zaujalo ich, že bol ...

12.10.2021 Redakcia FinReport

Štvrtina firiem do konca septembra nepodala daňové priznanie, pribudlo podnikov v mínuse

Len 214-tisíc podnikov, teda približne iba 75 % všetkých kapitálových spoločností pôsobiacich na Slovensku, si do konca septembra splnilo ...

12.10.2021 Robert Juriš

Štátny rozpočet: Návrh na zníženie platieb za poistencov štátu o 230 miliónov eur narazil na tvrdý odpor

Ministerstvo financií SR skompletizovalo návrh štátneho rozpočtu na nasledujúci rok a predložilo ho na prerokovanie tripartite. Pochválilo ...

Aplikácia
PHP Developer - študentská brigáda PHP Developer - študentská brigáda
PHP Developer províznych systémov PHP Developer províznych systémov
PHP Developer poistných agregátorov PHP Developer poistných agregátorov
PHP Developer FinTech cloudových riešení PHP Developer FinTech cloudových riešení

Najčítanejšie

  1. 1.
    Únia za 20 rokov zostarla o viac ako 5 rokov. Priemerný Slovák je mladší ako priemerný Európan
  2. 2.
    Prichádza nová príležitosť na investovanie do perspektívnych firiem v podobe SPAC
  3. 3.
    Vysoké zdanenie kryptomien nepomáha štátu ani občanom. Ľudia hľadajú spôsoby, ako platiť menej
  4. 4.
    TOP finanční sprostredkovatelia: Úspech firmy nezávisí len od počtu podriadených agentov
  5. 5.
    TOP 5 najhorších akcií roka 2021. Do týchto firiem teraz určite neinvestujte