Zdroj foto: Freepik.com

„Podľa zákona o automatickej výmene informácii o finančných účtoch na účely správy daní, musia banky automaticky poskytovať informácie o spravovaných účtoch vlastnených zahraničnými fyzickými či právnickými osobami a osobami, ktoré majú príjmy zo zahraničných zdrojov. Banky z toho dôvodu preverujú štátnu príslušnosť, bydlisko fyzických osôb a sídlo právnických osôb nielen zakladajúcich nové účty, ale aj už pri existujúcich založených účtov,“ hovorí Slovenská banková asociácia (SBA).

Rozšírené povinnosti znamenajú, že banky dostanú informáciu aj o daňových údajoch. „Okrem bežných identifikačných údajov je potrebné v prípade využívania finančných služieb doložiť všetkým bankách, v ktorých majú tieto osoby vedené účty, aj daňové identifikačné číslo a krajinu daňovej rezidencie a v prípade fyzických osôb, ak neexistuje daňové identifikačné číslo, číslo dokladu totožnosti z krajiny, kde má fyzická osoba bydlisko, prípadne iný jednoznačný identifikátor osoby vydaný v zahraničí,“ hovorí SBA. 

Zahraničné subjekty, alebo ľudia s príjmami zo zahraničia sa novým povinnostiam nevyhnú. „„Klienti bánk preto musia pri zakladaní účtov počítať s povinnosťou dokladovať daňové identifikačné číslo vydané v zahraničí a krajinu daňovej rezidencie. Ak takéto údaje neoznámili v banke, kde majú vedený účet, banka ich osloví a bude požadovať tieto povinné informácie. Klient má zákonnú povinnosť spolupracovať s bankou pri tomto procese zisťovania daňovej rezidencie,“ uvádza Iveta Orbánová manažérka pre oblasť daní Slovenskej bankovej asociácie.

Rozšírené informačné povinnosti vyplývajú z európskej legislatívy, preto údaje o daňovej rezidencii  budú poskytovať aj slovenskí občania, ktorí si budú chcieť otvoriť účet v zahraničí. „V prípade, ak klient neposkytne banke daňové identifikačné číslo, banky z krajín EÚ a z mnohých ďalších štátov sveta, môžu odmietnuť zriadenie bankového účtu,“ uzatvára SBA.